蘭州財經大學稅務考研初試包括思想政治理論、英語（二）、經濟類綜合能力、稅務專業(yè)基礎等四門科目。目前2024蘭州財經大學考研招生專業(yè)目錄還未公布，為了大家更好的安排復習，小編為大家整理了2023蘭州財經大學稅務考研科目的詳細內容，供大家進行參考。
2024蘭州財經大學稅務考研科目
　　一、考試科目
　　1.研究方向
　　01稅收理論與制度政策
　　02稅務代理與稅務籌劃
　　03稅務會計與稅收風險
　　2.初試科目
　　①101思想政治理論
　?、?04英語二
　?、?96經濟類綜合能力
　　④433稅務專業(yè)基礎
　　3.復試科目
　　經濟學綜合
　　4.同等學力加試科目
　　《稅收學》、《中國稅制》。
　　二、考試內容
　　433稅務專業(yè)基礎考試內容：
　　（一）稅收基礎理論
　　1、公共產品與政府稅收。公共產品的含義和類型；稅收的概念與本質。
　　2、稅收作用機制。稅收的宏觀作用機制；稅收的微觀作用機制。
　　3、稅收原則。稅收原則主要觀點；古代稅收原則；近代稅收原則；現代稅收原則。
　　4、稅收政策。稅收政策的目標與手段；稅收政策主體；稅收政策環(huán)境；稅收政策與財政政策的協調。
　　5、稅收負擔。稅負的概念與分類；影響稅收負擔的因素；稅收負擔衡量指標；稅負轉嫁與歸宿。稅收效應的概念和分類；稅收的收入效應和替代效應。
　　6、稅制結構。稅制分類與稅制結構；稅制結構的國際比較；稅制結構優(yōu)化。
　　7、貨物勞務稅。貨物勞務稅的經濟意義與特征；我國貨物勞務稅布局；貨物勞務稅稅制要素設計；貨物勞務稅的發(fā)展趨勢。
　　8、所得稅。所得稅的經濟意義與特征；法人所得稅稅制要素設計；個人所得稅稅制要素設計；所得稅的發(fā)展趨勢。
　　（二）中國稅收制度
　　1、稅制要素及稅收分類。納稅人；征稅對象；稅率；納稅環(huán)節(jié)；納稅期限；稅收優(yōu)惠；中國稅收制度框架。
　　2、貨物勞務稅基本理論及制度規(guī)定。增值稅基本理論及制度規(guī)定；消費稅基本理論及制度規(guī)定；關稅基本理論及制度規(guī)定。
　　3、所得稅基本理論及制度規(guī)定。企業(yè)所得稅基本理論及制度規(guī)定；個人所得稅基本理論及制度規(guī)定。
　　4、財產稅基本理論及制度規(guī)定。財產稅的性質及特點；一般財產稅和特別財產稅；資源稅、土地增值稅、房產稅、車船稅、車輛購置稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、環(huán)境保護稅、煙葉稅、城市維護建設稅、教育費附加等基本理論與制度規(guī)定。
　　5、中國稅制理論前沿和當前稅收改革熱點問題。
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　　1、稅收征管概論。稅收征管的概念、目的與原則，稅收征管制度的特點等。
　　2、稅收征管制度。稅務管理制度；稅款征收制度；稅務稽查制度；稅收風險管理；稅務行政復議與稅務行政訴訟制度；稅務爭議處理制度等。
　　3、納稅服務。納稅人的權利和義務；納稅人權利保護；納稅服務機構設置；納稅服務的內容等。
　?。ㄋ模﹪H稅收理論
　　國際稅收的概念與產生的前提條件；稅收管轄權及其種類；確定稅收管轄權的原則；國際雙重征稅的含義，產生原因；居民身份的確認規(guī)則；避免雙重征稅的辦法及外國稅收抵免制度；國際避稅的含義及產生的原因；常見的國際避稅手段；反避稅措施，BEPS行動計劃。
　　三、參考書目
　　433稅務專業(yè)基礎參考書目：
　　1、中國注冊會計師協會主編：稅法，中國財政經濟出版社，2020年4月；
　　2、黃樺主編：稅收學（第五版），中國人民大學出版社，2020年5月。
　　以上信息來源：蘭州財經大學研究生院
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