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銀行存款科目

2020-06-28 初級職稱 1786人瀏覽
老師回答
銀行存款科目(編碼172號)是國營工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)科目。本科目核算企業(yè)存在銀行結(jié)算戶的款項(xiàng)。企業(yè)在銀行的其他存款,如外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款等在“其他貨幣資金” 科目核算。企業(yè)在銀行中的各種專戶存款,如各項(xiàng)專用基金存款、專用撥款存款等,在“專項(xiàng)存款”科目核算,不在本科目核算。企業(yè)收入的一切款項(xiàng),除國家另有規(guī)定的以外,都必須當(dāng)日解交銀行; 一切支出,除規(guī)定可用現(xiàn)金支付的以外,應(yīng)按照銀行有關(guān)結(jié)算辦法的規(guī)定通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

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