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營運資本管理方法是什么

2022-02-07 初級會計職稱 898人瀏覽
老師回答
營運資本管理方法是適中型籌資策略、保守型籌資策略、激進型籌資策略、適中型投資策略、保守型投資策略、激進型投資策略。營運資本管理分為營運資本投資和營運資本籌資兩部分。
營運資本管理分為營運資本投資管理和營運資本籌資管理,管理的目的是力求邊際收益大于邊際成本,最大限度的降低資本成本,加速營運資本周轉等。
營運資本投資管理主要是制定營運資本投資政策,決定分配多少資金用于應收賬款和存貨、決定保留多少現金以準備支付,以及對這些資產進行日常管理。
營運資本籌資管理主要是制定營運資本籌資政策,決定向誰借入多少短期資金、是否需要采用賒購融資等。
營運資本作為一種具有較強流動性的可變資本,能夠在短期通過自愿買賣實現現金流和資產實體之間的轉換,因而在企業(yè)總資產中占有重要地位。也正是具有較強的靈活性特征,調節(jié)營運資本來抵消外部現金流沖擊成為投資活動管理中的一項重要內容。積極的營運資本管理,不僅有助于提高企業(yè)的經營業(yè)績、增強市場競爭力,更有助于減弱外部現金流負面沖擊對投資造成的不利影響,緩解投資資金的異常波動。
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王惟燁

ACCA、CPA

高頓會計研究院特聘講師,《會計職稱四維考霸》編者

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