報銷流程是什么

2020-06-22 初級會計職稱 1858人瀏覽

老師回答

報銷流程：1、報銷人申請報銷，填制費(fèi)用報銷單。2、報銷人部門負(fù)責(zé)人或上級主管確認(rèn)簽字。3、財務(wù)主管審核報銷單、票據(jù)。4、公司總經(jīng)理審批。5、出納復(fù)核并履行付款。

日常費(fèi)用的報銷：

1、日常費(fèi)用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的、金額較小的費(fèi)用類（不含貨款、加工費(fèi)、工資），該類費(fèi)用報銷時，一律使用“費(fèi)用報銷單”進(jìn)行報銷；

2、“費(fèi)用報銷單”后附發(fā)票（收據(jù)）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；

3、“費(fèi)用報銷單”和附件內(nèi)容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；

4、附件一律用膠水粘貼在“費(fèi)用報銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置；

5、報銷流程：

①、費(fèi)用報銷者自行將報銷附件粘貼于“費(fèi)用報銷單”后，并按“費(fèi)用報銷單”上內(nèi)容填寫完整并在報銷人處簽字；

②、報銷單送本部門負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽字；

③、報銷人送報銷單至財務(wù)部，由會計審核；

④、經(jīng)審核無誤的“費(fèi)用報銷單”送呈總經(jīng)理審批；

⑤、出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報銷單支付款項(xiàng)或結(jié)清

流程圖：

1.費(fèi)用發(fā)生前的申請（本部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)經(jīng)理審核）

2.費(fèi)用報銷人粘貼好附件并簽字

3.報銷人送報銷單給本部門負(fù)責(zé)人復(fù)核

4.財務(wù)部會計審核

5.總經(jīng)理審批

6.出納憑總經(jīng)理審批結(jié)果付款或結(jié)清借款。
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