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酒店會計做賬流程

2024-06-20 初級會計職稱 1671人瀏覽
老師回答
快捷酒店財務做賬流程:1、每日營業(yè)收入傳票的編制;2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計;3、客人清算應收款后帳務處理;4、超60天應收款掛帳催款;5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。
快捷酒店財務做賬流程:
1、每日營業(yè)收入傳票的編制
編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是:借:應收帳款——客帳應收帳款——街帳——明細應收帳款——團隊銀行存款貸:營業(yè)收入應付帳—電話費
2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計
街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應回而未回帳單等內容,收入核數員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表,進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結,為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。
3、客人清算應收款后帳務處理
客人接到賓館催款通知后,規(guī)定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時,賓館應開正式收據呈交客人,作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額,每天進行帳務處理:在編制記帳憑證前,首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容,并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。
4、超60天應收款掛帳催款
根據月結應收款對帳單記錄及帳項,分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶,進行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容,并將情況向財務經理匯報。由財務經理簽發(fā)催款信,連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復,協(xié)商解決辦法,為盡快清算應收帳款排除障礙。
5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。
成本及應付款組工作程序,成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。加強資金的管理與監(jiān)督,是成本核算員的重要職責之一,每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈,控制成本費用開支標準,使資金得以正常周轉及運用。
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王惟燁

ACCA、CPA

高頓會計研究院特聘講師,《會計職稱四維考霸》編者

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