出口未報關(guān),是否視同內(nèi)銷?
2019-08-22
綜合
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老師回答
我司是零售公司,故在香港,新加坡都設(shè)有門店,也設(shè)立了公司。我司采購的一些道具耗材都產(chǎn)于內(nèi)地,然后分給香港和新加坡,但是沒有經(jīng)過海關(guān),直接通過快遞方式運給了這 2 家公司。對于這些耗材,我司都視作了內(nèi)銷,進行了增值稅申報,并開具了發(fā)票給這些公司。請問在這樣的操作中,我司會有什么樣的風(fēng)險?
答:根據(jù)國稅發(fā) [2006]102 號的規(guī)定:出口企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)申報退(免)稅的貨物,視同內(nèi)銷貨物計提銷項稅額。因此,貴司沒有經(jīng)過海關(guān)而直接通過快遞方式將這些耗材運給這 2家公司,應(yīng)視同內(nèi)銷貨物,開具 16%稅率的普通發(fā)票并繳納銷項稅。從稅務(wù)的角度來看,貴司的操作并未違反稅法規(guī)定,不存在太大的風(fēng)險。只是如果這些道具耗材需要向境外收匯的話,由于沒有報關(guān),無法在外管局做核銷。
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我司銷貨,開具了增值稅專用發(fā)票,商品有部分退回,是否可以針對銷售退回部分開具紅字發(fā)票?
2021-11-29 18:10
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公司借款給其他公司,需要開具利息發(fā)票,但是公司沒有這個營業(yè)范圍,能開具發(fā)票嗎?
2021-11-29 18:09
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公司取得銷售方開具的增值稅專用發(fā)票,由于人員交接原因?qū)е略l(fā)票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)均丟失,我們該如何處理才能符合規(guī)定?
2021-11-26 18:42
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我公司銷售了許多不同種類小零件,開具發(fā)票的時候是否可以直接開具材料費,然后附上自己做的清單,而不是在開票系統(tǒng)中開具清單?
2021-11-26 18:40
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我是集團成立的一家專門從事公共租賃住房經(jīng)營管理公司,我建設(shè)公租房時是不是可以免征土地使用稅,那后續(xù)交易中是否還有其他優(yōu)惠?
2021-11-26 18:38
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我公司是北京的一家拍賣公司,在拍賣文物藝術(shù)品時,遵循行業(yè)慣例,為委托方和購買方相互保密信息。對于我公司代委托方收取的貨款,是否可以由我公
2021-11-26 18:36
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公司取得銷售方開具的增值稅專用發(fā)票,由于人員交接原因?qū)е略l(fā)票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)均丟失,我們該如何處理才能符合規(guī)定?
2021-11-26 18:11
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我公司銷售了許多不同種類小零件,開具發(fā)票的時候是否可以直接開具材料費,然后附上自己做的清單,而不是在開票系統(tǒng)中開具清單?
2021-11-26 18:11
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發(fā)票?
2021-11-26 18:11
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公司有很多不同地方的門店進行裝修,工程公司在玉林,統(tǒng)一開具玉林公司的增值稅專用發(fā)票,備注欄注明工程地址和項目名稱,該發(fā)票開具是否合規(guī)?
2021-11-25 13:11
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我司為一般納納人,主要從事蔬菜的批發(fā)和零售。請問,我司在從事蔬菜批發(fā)和零售時,享受 該環(huán)節(jié)增值稅的免稅,是否可以開具增值稅專用發(fā)票?
2021-11-04 17:11
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自然人個人出租房屋,一次性收取一年房租,需要繳納哪些稅種,稅率多少?
2021-11-03 11:11
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