選擇第6題委托外縣（市）代銷自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的沒有答案解析？

老師，選擇第6題沒有答案解析，懇請(qǐng)指導(dǎo)，我沒有算出C這個(gè)答案選項(xiàng)

。同學(xué)
2021-05-20 13:50:24
閱讀量 232
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于選擇第6題委托外縣（市）代銷自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的沒有答案解析？我的回答如下：

    正在努力的同學(xué)，下午好呀~

               首先，根據(jù)政策規(guī)定，委托外縣（市）代銷自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，銷售后要向機(jī)構(gòu)所在地或居住地交稅。所以發(fā)往乙市的也要向甲市稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納的消費(fèi)稅。這道題有兩筆要交消費(fèi)稅的業(yè)務(wù)，一筆自產(chǎn)自銷，一筆委托代銷。

           先看自產(chǎn)自銷的：先確定一下優(yōu)質(zhì)費(fèi)屬于價(jià)外費(fèi)用，默認(rèn)是含稅的，要做價(jià)稅分離。接下來看這筆業(yè)務(wù)要交的消費(fèi)稅：

    【18×300+2×300÷（1+13%）】×5%=296.55萬元

          再看委托代銷的應(yīng)交的消費(fèi)稅：120×18.5×5%=111萬元

         兩筆加起來應(yīng)交的消費(fèi)稅=296.55+111=407.55萬元

    有問題再溝通哦，繼續(xù)努力加油呀~


    以上是關(guān)于稅,應(yīng)稅消費(fèi)品相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-20 14:31:57
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其他回答

  • 紅同學(xué)
    外購(gòu)已稅消費(fèi)品，用于委托加工，受托方代收代繳消費(fèi)稅時(shí)，可以抵扣外購(gòu)已稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅嗎？有答案了嗎
    • 謝老師
      外購(gòu)已稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品時(shí)根據(jù)生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量可以計(jì)算扣除已納消費(fèi)稅，委托加工也屬于連續(xù)生產(chǎn)所以收回的消費(fèi)稅應(yīng)稅產(chǎn)品可以抵扣相應(yīng)已經(jīng)繳納的稅款，但是只能按照允許扣稅的項(xiàng)目來抵扣。
  • 郁同學(xué)
    22. 下列各項(xiàng)中，不應(yīng)計(jì)算繳納消費(fèi)稅的有（?。?。 A.外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品用于非應(yīng)稅項(xiàng)目 B.自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品用于本企業(yè)職工福利 C.委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品收回后直接對(duì)外銷售 D.外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品發(fā)生的非正常損失 參考答案：ACD 我的答案：ABD 參考解析： 選項(xiàng)B，自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品用于本企業(yè)職工福利視同銷售，應(yīng)該計(jì)算繳納消費(fèi)稅。（老師，這道題題目什么意思？選項(xiàng)C為什么不應(yīng)計(jì)算繳納消費(fèi)稅？
    • 吳老師
      C，委托加工收回直接銷售，委托環(huán)節(jié)繳納過，所以銷售不再計(jì)算了
    • 郁同學(xué)
      如果銷售出去的價(jià)格大于收回的價(jià)格，也不繼續(xù)交消費(fèi)稅嗎？
    • 吳老師
      如果說加價(jià)銷售就要計(jì)算，就你這里說的直接銷售，那么理解為不加價(jià)。
  • 。同學(xué)
    企業(yè)委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品收回后用于直接銷售的，應(yīng)將受托方代收代繳的消費(fèi)稅計(jì)入委托加工物資的成本 老師請(qǐng)問這道題答案應(yīng)收是“對(duì)”對(duì)還是“錯(cuò)”呢 我選擇是“錯(cuò)” 用于直接銷售的不是 應(yīng)該記入:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅嗎？為什么課后習(xí)題答案說這道題是 對(duì) 的呢
    • 石老師
      你好，] 企業(yè)委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品收回后用于直接銷售的，消費(fèi)稅計(jì)入成本，是對(duì)的 如果]企業(yè)委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，消費(fèi)稅才是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)，這種情況下才是錯(cuò)誤的
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