是否只要是問銷項稅額,就都不包括簡易計稅的金額?

是問銷項稅額就都不包括簡易計稅的金額嗎?

小同學
2021-06-23 08:11:42
閱讀量 1266
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務,關于是否只要是問銷項稅額,就都不包括簡易計稅的金額?我的回答如下:

    愛思考的同學,你好: 


    簡易計稅計算出來的是【應納稅額】。

    因此,銷項稅額不含這部分。



    如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流,繼續(xù)加油哦~


    以上是關于稅,銷項稅額相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 08:14:29
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其他回答

  • 浪同學
    納稅申報表 銷項稅額這一欄包不包括簡易計稅的銷項稅,,簡易計稅辦法計算的應納稅額是指什么
    • 賈老師
      你好,這個是按簡易計稅單獨做的,這個不允許抵扣增值稅,所以他不在銷項里面。
    • 浪同學
      你好,是一般計稅的專票和普票都包含在里面的,一般計稅他也可以開普票的。
    • 賈老師
      你好,都在附表二里面體現的。
    • 浪同學
      旅客服務的話,在8B和10欄里面填寫 農產品的,在農產品收購或者銷售發(fā)票一欄填寫。
    • 賈老師
      你好,你開的3%,或者是5%的簡易計稅的銷售額。
    • 浪同學
      哦哦 就是銷項稅這數據只填一般計稅而且是專票咯
    • 賈老師
      那么進項稅額填寫哪些:我們這邊有豬增值稅專票的進項和交通費還有農產品進項
    • 浪同學
      附表二里面的 農產品抵減和交通費進項 要填在哪里
    • 賈老師
      填列在哪
    • 浪同學
      你好還有一個問題:按簡易計稅辦法計算的應納稅額是指什么
  • 德同學
    簡易計稅銷售額不包括應納稅額怎么理解
    • 王老師
      簡易計稅方法的應納稅額是指按照銷售額和增值稅征收率計算的增值稅額,不得抵扣進項稅額。
      應納稅額計算公式:應納稅額=銷售額×征收率。
      根據國稅發(fā)[2007]18號的規(guī)定:
      簡易計稅方法的應納稅額所稱銷售額為不含稅銷售額,征收率為3%。采取簡易計稅方法計算應納稅額時,不得抵扣進項稅額。
        小規(guī)模納稅人一律采用簡易計稅方法計稅,一般納稅人提供的特定應稅服務可以選擇適用簡易計稅方法。如:試點納稅人中的一般納稅人提供的公共交通運輸服務(包括輪客渡、公交客運、軌道交通、出租車),可以選擇按照簡易計稅方法計算繳納增值稅。
        第三十一條 簡易計稅方法的銷售額不包括其應納稅額,納稅人采用銷售額和應納稅額合并定價方法的,按下列公式計算銷售額:
        銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)
        具體規(guī)定了簡易計稅方法中如何將含稅銷售額換算為不含稅銷售額。和一般計稅方法相同,簡易計稅方法中的銷售額也不包括向購買方收取的稅額。
        如:某試點納稅人某項交通運輸服務含稅銷售額為103元,在計算時應先扣除稅額,即:不含稅銷售額=103元÷(1+3%)=100元,則增值稅應納稅額=100元×3%=3元。
        第三十二條 納稅人提供的適用簡易計稅方法計稅的應稅服務,因服務中止或者折讓而退還給接受方的銷售額,應當從當期銷售額中扣減??蹨p當期銷售額后仍有余額,造成多繳的稅款,可以從以后的應納稅額中扣減。
        本條是對納稅人提供適用簡易計稅方法計稅的應稅服務扣減銷售額的規(guī)定。
        一、適用對象
       ?。ㄒ唬┬∫?guī)模納稅人提供應稅服務;
       ?。ǘ┮话慵{稅人提供適用簡易計稅方法計稅的應稅服務。
        二、開具增值稅專用發(fā)票情況
        對小規(guī)模納稅人提供應稅服務并收取價款后,發(fā)生服務中止或者折讓而退還銷售額給接受方,依照本條規(guī)定將所退的款項扣減當期銷售額的,如果小規(guī)模納稅人已就該項業(yè)務委托稅務機關為其代開了增值稅專用發(fā)票的,則小規(guī)模納稅人必須從接受方相應取得《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》,并將《通知單》交代開稅務機關后,方可扣減當期銷售額;小規(guī)模納稅人未相應取得《通知單》的,或者未將《通知單》交代開稅務機關的,均不得扣減當期銷售額。
  • 施同學
    簡易計稅銷售額不包括應納稅額怎么理解
    • 吳老師
      小規(guī)模納稅人按簡易計稅方法繳納增值稅,征收率3%。
      舉個例子,公司為客戶提供服務,收取服務費1000元。
      計稅銷售額=1000÷103%=970.87元
      應交增值稅=970.87×3%=29.13元
      會計開票和記賬,都是業(yè)務收入970.87元,應交增值稅29.13元。
      簡易計稅銷售額970.87元,是計稅基礎。
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