能否解釋一下圖中關于確認遞延所得稅資產/負債的相關問題？

老師好，我的問題都在下面圖片里，希望老師耐心解答，謝謝您

想同學
2019-10-09 07:26:05
閱讀量 237
  • 寧老師 高頓財經研究院老師
    春風化雨 潤物無聲 循循善誘 潛移默化
    高頓為您提供一對一解答服務，關于能否解釋一下圖中關于確認遞延所得稅資產/負債的相關問題？我的回答如下：

    準注會同學，你好~

    是的，你的理解是對的。確認遞延資產/負債，其本質都是因為現(xiàn)在多交少交了稅，而導致以后少交多交的問題。暫時性差異也是一樣，只是稅法和會計計量的一個時間差的問題，如果未來可以得到彌補就可以確認，不能得到彌補的就不去確認。長期持有的長期股權投資可以這樣去理解，因為很難知道什么時候稅會差異才能拉平，不確認遞延。但當我們可以控制或者短期出售時，就認為差異在可見的未來是可以拉平的，就是可以確認遞延。希望老師的解答能幫助到你，祝學習愉快~J加油~


    以上是關于所得稅,遞延所得稅負債相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-10-09 13:31:23
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其他回答

  • 理同學
    關于遞延所得稅資產跟遞延所得稅負債的計算問題，誰能給一個完整的解釋？
    • 張老師
      所得稅費用=應交所得稅+（年末遞延所得稅負債-年初遞延所得稅負債）-（年末遞延所得稅資產-年初遞延所得稅資產）=50+（30-40）-（40-30）=30

      因為：
      借：所得稅費用
      貸：應交所得稅
      借：所得稅費用
      貸：遞延所得稅負債
      借：遞延所得稅資產
      貸：所得稅費用
      要計算三個分錄中所得稅費用的借方金額就得出上面的公式。
  • 滿同學
    遞延所得稅相關問題解釋
    • 蔣老師
      什么意思？
    • 滿同學
      什么是遞延所得稅，什么情況下會涉及到
    • 蔣老師
      會計處理和稅法處理差生差異的時候會涉及
  • 靳同學
    關于遞延所得稅資產的確認問題
    • 高老師
      舉個簡單的例子，比如說，你2008年的時候虧損500萬，那么一般情況下按道理你是應該確認125萬遞延所得稅資產用于未來期間抵扣，但是，現(xiàn)在是二般情況，你現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，你們公司基本預計在2009年破產，實在是已經不可能再有利潤來抵扣了，那么，你再確認遞延所得稅資產資產就沒有意義了，因為確認125萬的遞延所得稅資產的理由是確信這500萬的虧損可以在未來期間能抵扣，現(xiàn)在已經覺得未來不可能產生利潤了，那就沒法抵扣了，那就不能確認了。明白了嗎 差不多吧...呵呵
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