非居民企業(yè)持股收益全額征收，居民企業(yè)之間持股收益12月以上免稅，不對(duì)嗎？

后面還有有好幾個(gè)問題哈，辛苦一下老師。1.題4廢舊物資經(jīng)營單位銷售廢舊物品為什么不算是舊貨？2，題6，消費(fèi)稅率為30%，答案是算錯(cuò)了吧？3.題9，非居民企業(yè)持股收益全額征收，居民企業(yè)之間持股收益12月以上免稅，這不對(duì)嗎4.計(jì)算分析題1，對(duì)外銷售價(jià)，只要不注明含稅或不含稅，一律視同含稅價(jià)嗎？糾心。5.計(jì)算分析題2，問4，看答案，150是不含稅價(jià)，還搞什么價(jià)稅分離？另外，包裝物押金除了逾期和白酒外，都不包括在價(jià)款內(nèi)嗎。銷售貨物時(shí)的包裝物押金應(yīng)包含在價(jià)款中吧！6，問5，紅寶石首飾不是應(yīng)稅消費(fèi)品嗎？以舊換新時(shí)，不是以實(shí)際收取金額納稅？，7，鍍金項(xiàng)鏈丶包金手鐲是應(yīng)稅消費(fèi)品嗎？出廠環(huán)節(jié)納稅，零售環(huán)節(jié)不納？但題中問5、6、7的答案完全把人搞暈了。求老師梳理一下！8.消費(fèi)稅組價(jià)時(shí)，要包含增值稅，計(jì)算問答2題的第7答案就是...麻煩老師細(xì)心一點(diǎn)一一回復(fù)我呢，謝謝啦

M同學(xué)
2019-10-18 15:07:39
閱讀量 462
  • 李老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    因材施教 和顏悅色 誨人不倦 嚴(yán)師畏友
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于非居民企業(yè)持股收益全額征收，居民企業(yè)之間持股收益12月以上免稅，不對(duì)嗎？我的回答如下：

    準(zhǔn)注會(huì)同學(xué)，你好：

    1、舊貨是要有二次流通價(jià)值的

    2、這個(gè)題目有誤，消費(fèi)稅稅率應(yīng)該是15%

    3、是的，居民企業(yè)間的股息紅利所得是免稅的，不需要考慮是否大于12個(gè)月

    4、是的

    5、這里答案有誤，150不用價(jià)稅分離

    6、紅寶石是出廠環(huán)節(jié)交稅的，不在零售環(huán)節(jié)征稅。金銀首飾以舊換新用實(shí)際收取的價(jià)款

    7、鍍金和包金是生產(chǎn)環(huán)節(jié)，但是這里鍍金和銀手鐲成套出售，就要從高征稅

    8、不用包含增值稅，但要包含消費(fèi)稅

    祝學(xué)習(xí)愉快~加油哦~ヾ(?°?°?)??



    以上是關(guān)于稅,免稅相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-10-18 16:29:35
  • 收起
    M同學(xué)學(xué)員追問
    鉑丶鉆首飾也零售環(huán)節(jié)征消費(fèi)稅嗎？另，此圖題23的債資比按1：5算嗎，應(yīng)按2倍算吧。（3000一300×2）x8%×6/12=96，沒答案啊
    免稅
    2019-10-18 20:13:40
  • 李老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    1、是的

    2、先算關(guān)聯(lián)債資比=（3000*6）/（300*12）=5，然后不得扣除的利息=3000*8%*6/12*（1-2/5）=72

    2019-10-18 20:15:50
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知識(shí)補(bǔ)充

非居民企業(yè)持股收益全額征收，居民企業(yè)之間持股收益12月以上免稅，不對(duì)嗎？


后面還有有好幾個(gè)問題哈，辛苦一下老師。1.題4廢舊物資經(jīng)營單位銷售廢舊物品為什么不算是舊貨？2，題6，消費(fèi)稅率為30%，答案是算錯(cuò)了吧？3.題9，非居民企業(yè)持股收益全額征收，居民企業(yè)之間持股收益12月以上免稅，這不對(duì)嗎4.計(jì)算分析題1，對(duì)外銷售價(jià)，只要不注明含稅或不含稅，一律視同含稅價(jià)嗎？糾心。5.計(jì)算分析題2，問4，看答案，150是不含稅價(jià)，還搞什么價(jià)稅分離？另外，包裝物押金除了逾期和白酒外，都不包括在價(jià)款內(nèi)嗎。銷售貨物時(shí)的包裝物押金應(yīng)包含在價(jià)款中吧！6，問5，紅寶石首飾不是應(yīng)稅消費(fèi)品嗎？以舊換新時(shí)，不是以實(shí)際收取金額納稅？，7，鍍金項(xiàng)鏈丶包金手鐲是應(yīng)稅消費(fèi)品嗎？出廠環(huán)節(jié)納稅，零售環(huán)節(jié)不納？但題中問5、6、7的答案完全把人搞暈了。求老師梳理一下！8.消費(fèi)稅組價(jià)時(shí)，要包含增值稅，計(jì)算問答2題的第7答案就是...麻煩老師細(xì)心一點(diǎn)一一回復(fù)我呢，謝謝啦
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