銷售部門多記折舊2500元即相當于銷售費用和累計嗎？

似懂非懂狀態(tài)，希望老師幫我從頭到尾解釋一下。

y同學
2021-10-11 23:09:29
閱讀量 221
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于銷售部門多記折舊2500元即相當于銷售費用和累計嗎？我的回答如下：

    認真努力的同學，你好呀~ 

         1、本題因為銷售部門多記折舊2500元，所以相當于銷售費用和累計折舊都多記了2500，原記賬時的分錄是

    借：銷售費用 2500

          貸：累計折舊 2500

    現(xiàn)在要沖回來，因為跨年了，損益類科目要通過以前年度損益調(diào)整來過渡，所以分錄為（即選項B）:

    借：累計折舊 2500

         貸：以前年度損益調(diào)整 2500

    2、因為費用多記了2500元，導致利潤減少2500元，少交企業(yè)所得稅2500×25%=625。正常企業(yè)所得稅應該計入“所得稅費用”，但是現(xiàn)在跨年了，所以補提的時候要通過以前年度損益調(diào)整來過渡，所以分錄為（即選項C）

    借：以前年度損益調(diào)整 625

         貸：應交稅費-應交所得稅 625

    3、以前年度損益調(diào)整屬于過渡科目，最后要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，以前年度損益調(diào)整科目余額=貸方2500-借方625=貸方余額1875，所以結(jié)轉(zhuǎn)分錄為（即選項E）

    借：以前年度損益調(diào)整 1875

         貸：利潤分配-未分配利潤 1875

    有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~


    以上是關于費用,銷售費用相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-12 09:51:25
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其他回答

  • 純同學
    銷售部門使用固定資產(chǎn):借銷售費用貸 累計折舊 。老師，是不是先要借累計折舊 貸固定資產(chǎn) 然后再借銷售費用 貸累計折舊呢
    • 葉老師
      你好，固定資產(chǎn)沒有處置不需要做這個分錄（借累計折舊 ，貸固定資產(chǎn)） 只需要做正常的計提分錄就好了，借；銷售費用，貸；累計折舊
  • 紓同學
    銷售部門發(fā)生人員薪酬，辦公設備折舊費時，借方記銷售費用，為什么貸方記應付職工薪酬――職工工資和累計折舊
    • 楊老師
      1.銷售部門計提工資 借：銷售費用等 貸：應付職工薪酬 2.銷售部門發(fā)生折舊 借：銷售費用 貸：累計折舊
    • 紓同學
      不能理解貸方使用的科
    • 楊老師
      學員您好， 1.計提工資 借：銷售費用等 貸：應付職工薪酬 （應付職工薪酬是負債類科目，貸方表示增加） 2.支付工資 借：應付職工薪酬 （后期支付的時候，把這個科目沖掉） 貸：銀行存款等 像計提折舊之類的科目都是做分錄 借：管理費用/銷售費用/其他業(yè)務成本等等 貸：累計折舊 建議您記憶一下，以后就會了
  • 普同學
    17日計提各部門折舊2000元，行政部門折舊500元，銷售部門折舊1500元會計分錄
    • 鄧老師
      您好 借：管理費用 500 借：銷售費用 1500 貸：累計折舊 2000
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