領用實木地板則是繼續(xù)生產應稅消費品，領用時應該是不納稅的不是嗎？

\n//glive.gaodun.com/upload/138432/5d62da33882acb4ba1ec833fa9affac4ad101fb7\n老師您好，該題該公司是生產實木地板，領用實木地板則是繼續(xù)生產應稅消費品，領用時應該是不納稅的不是嗎？

小同學
2021-10-18 18:40:31
閱讀量 527
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于領用實木地板則是繼續(xù)生產應稅消費品，領用時應該是不納稅的不是嗎？我的回答如下：

    敬愛的學員朋友：

           領用已稅實木地板繼續(xù)生產應稅消費品的，當期領用部分對應的消費稅可以抵減。領用不納稅，但是可以把當期銷售對應繳納的消費稅抵減

           當期銷售應交繳納的消費稅=400*0.05=20  當期領用80%  對應消費稅=300*0.8*0.05= 12  當月繳納8                                    

           


    以上是關于稅,納稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-18 19:18:26
  • 收起
    小同學學員追問
    題目也沒說領用的實木地板是已稅的，做題時如何判斷呢
    2021-10-24 11:43:35
  • 老師 高頓財經研究院老師

    同學，這里只要外購屬于應稅消費品銷售方肯定是要繳納消費稅的，這是一個常識或者是碰到這樣的默認它是已稅進行處理就肯定不會錯。

    2021-10-24 11:52:53
  • 收起
    小同學學員追問
    哦哦，明白了，謝謝
    2021-10-24 12:35:56
  • 老師 高頓財經研究院老師

    祝您考試順利。

    2021-10-24 12:43:23
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其他回答

  • 皮同學
    ?外購應稅消費品連續(xù)生產應稅消費品 ? ?可以按生產領用數(shù)量計算扣除外購已納消費稅稅款。這里是生產乙鞭炮。（1）中的其余為當月生產領用，領用了不是應該扣除嗎？？？？？為什么這里沒扣除？？？
    • 陳老師
      學員您好，麻煩您把完整的題干和提問給老師發(fā)過來。
    • 皮同學
      這個就是完整的題干啊
    • 陳老師
      把每個小問給老師發(fā)過來。
    • 皮同學
      老師，能加你微信嗎？在這里問著很麻煩啊
    • 陳老師
      老師？？？
    • 皮同學
      1、抱歉，老師不提供**答疑，謝謝您的理解。 2、應該可以扣除外購已稅煙花的，這里面可能與提問有關，有些題需要單獨計算可以扣除的金額。
  • 澤同學
    納稅人自產自用應稅產品的，不是分兩種情況嗎？一個是自產自用，用于繼續(xù)生產，這個時候納稅時間應該是生產完的應稅消費品銷售時 用于其它方面的是移動時
    • 趙老師
      你好，這里的自產自用就是把自己生產的產品自己單位使用的意思 你所指的兩種情況具體是指？
    • 澤同學
      自產的應稅產品用于繼續(xù)生產應稅產品 自產的應稅產品用于其他方面，內部自用或者投分送，這個時候是視同銷售
    • 趙老師
      你好，自產自用就是把自己生產的產品自己單位使用的意思 而不包括繼續(xù)生產應稅消費品的
  • 靳同學
    這個應稅消費品連續(xù)生產應稅消費品和納稅人自產自用的應稅消費品用于連續(xù)生產應稅消費品說的是一個意思嗎，都是不納稅嗎
    • 張老師
      您好，是的，兩者的意思本質是一樣的，就是如果說自產的應稅消費品用于連續(xù)生產應稅消費品的話，那么這個過程是不需要繳納消費稅的。 為您提供解答，祝學習愉快
    • 靳同學
      那為什么又說以納消費稅的扣除條件是必須用于連續(xù)生產應稅消費品，不是不納稅嗎
    • 張老師
      您好，對外購已稅消費品連續(xù)生產應稅消費品銷售時，可按當期生產領用數(shù)量計算準予扣除外購應稅消費品已納的消費稅稅款。 因為外購的應稅消費品當中，本身價格當中就包含了消費稅，所以說在連續(xù)生產應稅消費品，在出售的時候可以抵扣包含的消費稅。 為您提供解答，祝學習愉快
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