這題的事項(xiàng)3為什么是遞延所得稅資產(chǎn)50呀？

其他回答

• 果同學(xué)
  這一小題是什么意思呀？為什么是貸遞延所得稅負(fù)債而不是遞延所得稅資產(chǎn)？
  • 張老師
    您好，因?yàn)闊o形資產(chǎn)入賬第一年，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅負(fù)債。
  • 果同學(xué)
    什么時(shí)候是遞延所得稅資產(chǎn)，什么時(shí)候是負(fù)債呀
  • 張老師
    您好，對于資產(chǎn)來說，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅負(fù)債，賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅資產(chǎn)。負(fù)債科目相反。
• Y同學(xué)
  遞延所得稅是什么？遞延所得稅負(fù)債，遞延所得稅資產(chǎn)又是什么呀？
  • A老師
    遞延所得稅資產(chǎn)核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)。屬于資產(chǎn)類科目。增加記借方，減少記貸方，余額在借方。 遞延所得稅(Deferred Income Tax ):具體細(xì)分為遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。由于《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第18號-所得稅》規(guī)定采用資產(chǎn)負(fù)債表法核算所得稅。 即通過比較資產(chǎn)負(fù)債表上列示的資產(chǎn)、負(fù)債按照會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確定的賬面價(jià)值與按照稅法規(guī)定確定的計(jì)稅基礎(chǔ)，對于兩者之間的差異分別應(yīng)納稅暫時(shí)性差異與可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債與遞延所得稅資產(chǎn)。 通俗的講，就是會計(jì)上認(rèn)定的繳稅金額與稅務(wù)局認(rèn)定的金額不一致，而其中暫時(shí)性的(以后稅務(wù)局就認(rèn)可了)就是遞延所得稅。
  • Y同學(xué)
    你好，可以結(jié)合文字和圖片理解一下
  • A老師
    老師，那是不是可以理解為遞延所得稅是以后可抵扣的所得稅，遞延所得稅負(fù)債指以后應(yīng)繳納的所得稅。可是所得稅費(fèi)用不是等于當(dāng)期所得稅加遞延所得稅嗎為什么永久性差異乘稅率是計(jì)入所得稅費(fèi)用呀
  • Y同學(xué)
    遞延所得稅是稅法計(jì)算的應(yīng)納稅所得額與會計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算的會計(jì)利潤的查異產(chǎn)生的，所得稅費(fèi)用是按稅法計(jì)算的應(yīng)交所得稅
• Y同學(xué)
  為什么這題形成的是遞延所得稅資產(chǎn)
  • 周老師
    可抵扣暫時(shí)性差異形成遞延所得稅資產(chǎn)，而應(yīng)納稅暫時(shí)性差異形成遞延所得稅負(fù)債
  • Y同學(xué)
    為什么這邊形成了可抵扣暫時(shí)性差異
  • 周老師
    不符合收入確認(rèn)條件，所以會計(jì)利潤里沒有這筆，但是稅法要求交稅的，等將來符合收入確認(rèn)條件了，就可以不再交稅，所以現(xiàn)在叫做可抵扣暫時(shí)性差異
  • Y同學(xué)
    等將來確認(rèn)收入了，不是利潤就增加應(yīng)該交稅嗎
  • 周老師
    現(xiàn)在會計(jì)沒有確認(rèn)收入，但是稅法要求繳稅；將來會計(jì)增加收入時(shí)，已經(jīng)交過稅的就不用交了