城市建設(shè)稅7%，教育附加稅3%，所得稅25%，盈余公積金10%嗎？

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• Y同學(xué)
  計(jì)算城建稅7%及教育費(fèi)附加3% 計(jì)算所得稅25% 計(jì)提盈余公積金。（10% 計(jì)提應(yīng)付利潤(rùn)。（50%） 分錄怎么做啊
  • 老師
    借營(yíng)業(yè)稅金及附加
    貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅
    -應(yīng)交教育附加費(fèi)
    借所得稅費(fèi)用
    貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
    借利潤(rùn)分配
    貸盈余公積
    借利潤(rùn)分配
    貸應(yīng)付股利
• a同學(xué)
  公司是一般納稅人！增值稅是6%，城建稅7%，教育費(fèi)附加3%，地方教育費(fèi)附加2%！所得稅是25%！
  • Y老師
    增值稅可以計(jì)算出銷項(xiàng)，但還有進(jìn)項(xiàng)（成本的部分稅金）是你不知道的，實(shí)際的稅負(fù)是算不出來(lái)了。
    
    銷項(xiàng)稅＝銷售收入6%（1+7%+3%+2%）
    應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅
    
    所得稅要根據(jù)他的利潤(rùn)總額來(lái)調(diào)整，不知道實(shí)際的扣除項(xiàng)目所以也算不出來(lái)。
    如果對(duì)方符合小型微利企業(yè)，還可以減免部分所得稅（30萬(wàn)元以下6萬(wàn)元以上減按20%，6萬(wàn)元以下減按10%）。
    如果扣除大于收入，所得稅是不需要交的。
    
    應(yīng)交所得稅=（收入-成本-費(fèi)用-營(yíng)業(yè)外收支+納稅調(diào)整增加數(shù)-納稅調(diào)整減少數(shù)）25%（或者20%，10%）
• 學(xué)同學(xué)
  建筑服務(wù)稅率按10個(gè)點(diǎn) 不含稅金額是1554416 城市維護(hù)建設(shè)稅(7%)教育費(fèi)附加 (3%)地方教育費(fèi)附加 (2%)印花稅(萬(wàn)分之3) 企業(yè)所得稅 增值稅各是多少？
  • A老師
    你好，10%點(diǎn)，應(yīng)該是一般納稅人吧，可以計(jì)算銷項(xiàng)稅，但不能計(jì)算出應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，才是應(yīng)交增值稅）