產(chǎn)生了應收退貨成本150，所以確認了應納稅暫時性差異150嗎？

其他回答

• S同學
  產(chǎn)生應納稅暫時性差異200萬元，確認遞延所得稅負債50萬元，稅后差異為200-50=150萬元？
  • 蔣老師
    稅后差異是會計利潤和稅法利潤扣除所得稅費用后的差異， 產(chǎn)生應納稅暫時性差異200萬元，相當于會計利潤比稅法利潤大200萬元，確認遞延所得稅負債50萬元，借記所得稅費用50萬，稅后差異為200-50=150萬元。
• 小同學
  商譽的初始計量產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異或應納稅暫時性差異均不確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債嗎？
  • 吳老師
    你好！ 是的。
  • 小同學
    按公司設(shè)定受益計劃條款，采用累計福利單位法確認成本費用為什么是可抵扣暫時性差異
  • 吳老師
    你好！ 就是現(xiàn)在不可以抵扣，但以后實際發(fā)生了可以扣除。
• 春同學
  老師，這個免稅收入已經(jīng)確認了，不是應該確認應納稅暫時性差異么
  • 楊老師
    同學你好 應為賬面價值和計稅基礎(chǔ)是一樣的，沒有暫時性差異 按照負債理解 賬面價值是目前的收入 計稅基礎(chǔ)是后期可以稅前扣除的金額，后期可以稅前全額扣除，
  • 春同學
    利息收入50萬不是也要入賬么
  • 楊老師
    說的就是利息收入 按照負債理解 賬面價值是目前的收入 計稅基礎(chǔ)是后期可以稅前扣除的金額，后期可以稅前全額扣除， 所以賬面價值等于計稅基礎(chǔ)
  • 春同學
    購入國債，不是應該借債權(quán)投資么，為什么是負債
  • 楊老師
    按面值購入當日發(fā)行的三年期國債1 000萬元，作為債權(quán)投資核算。
  • 春同學
    是說利息收入 會計做收入 遞延所得稅講的是資產(chǎn)或者負債（賬面價值與計稅基礎(chǔ)的比較） 收入的處理原則視同負債 負債的賬面價值就是賬面記錄的金額 計稅基礎(chǔ)就是賬面價減去 未來所得稅前可以扣除的基恩