這道題老師講解說(shuō)內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅小于內(nèi)銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)稅，是怎么推的嗎？

這道題老師講解說(shuō)內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)小于內(nèi)銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)，請(qǐng)問(wèn)是怎么推出來(lái)的

百同學(xué)
2021-11-21 14:21:23
閱讀量 335
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于這道題老師講解說(shuō)內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅小于內(nèi)銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)稅，是怎么推的嗎？我的回答如下：

    同學(xué)，你好：

    退稅是指退外銷(xiāo)部分的進(jìn)項(xiàng)稅額。

    題目中，退稅是一個(gè)倒推的概念，當(dāng)期免抵退稅額=55萬(wàn)元，也就是免稅+抵稅+退稅=55萬(wàn)元，

                  免稅=免出口銷(xiāo)項(xiàng)=0    ； 抵稅額=0   ；  所以退稅=55萬(wàn)元=外銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)=55萬(wàn)

     應(yīng)納稅額=內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)-（外銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)+內(nèi)銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)）=800*13%-（外銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)+內(nèi)銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)）=104-（55+內(nèi)銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)）=-66萬(wàn)元

             內(nèi)銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)=115萬(wàn)元，

             內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)=800*13%=104

    所以：內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)小于內(nèi)銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)

     

    希望可以幫到你呀，有問(wèn)題我們繼續(xù)交流哈~


    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項(xiàng)稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-11-21 15:03:50
  • 收起
    百同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    課件里面老師是說(shuō)免抵稅額是外銷(xiāo)應(yīng)退未退抵減內(nèi)銷(xiāo)貨物應(yīng)納稅額的部分，是由于外銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)導(dǎo)致內(nèi)銷(xiāo)少交的增值稅，那是否能理解為免抵稅額就是外銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)？
    2021-11-21 15:51:38
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    是的，同學(xué)，可以這樣理解。

    抵就是拿外銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)抵內(nèi)銷(xiāo)的應(yīng)納稅額，但這個(gè)數(shù)額只能通過(guò)計(jì)算退稅額來(lái)倒推。

     

    2021-11-21 15:59:37
  • 收起
    百同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    但這個(gè)題目里面免抵稅額是零，而外銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)是55，這兩個(gè)又不是同一個(gè)概念
    2021-11-21 16:08:35
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    “抵”和“退”都是指外銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)哦~

    抵是拿外銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)來(lái)抵內(nèi)銷(xiāo)的應(yīng)納稅額

    退是退外銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)，但是我們無(wú)法直接計(jì)算出應(yīng)退多少，所以“先抵后退”

    有可能外銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)有一部分是用來(lái)抵了，一部分是最后退的。

    但我們上面的題目中的抵是0，那么退的那部分就是完整的外銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)。

    2021-11-21 16:16:56
  • 收起
    百同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    也就是說(shuō)外銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)由抵稅和退稅兩部分組成是嗎
    2021-11-21 17:24:26
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    不是哦~

    還有一部分是不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，因?yàn)檫@部分的存在，所以我們有一個(gè)計(jì)算步驟是剔稅。

    2021-11-21 18:04:29
  • 收起
    百同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    如果不考慮剔稅的話，就是這兩部分組成是嗎
    2021-11-21 18:07:28
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    是的

     

    2021-11-21 18:33:03
  • 收起
    百同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    謝謝老師！
    2021-11-21 18:44:57
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    不客氣~

    有問(wèn)題隨時(shí)聯(lián)系我們哦~~繼續(xù)加油呀，祝早日拿到證書(shū)！

    2021-11-21 18:45:35
加載更多
版權(quán)聲明：本問(wèn)答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過(guò)同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶(hù)自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 啊同學(xué)
    報(bào)表是這樣的，我這個(gè)怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊，內(nèi)銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)，內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)，外銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)，外銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)
    • 唐老師
      你好，同學(xué)。你這里是按你內(nèi)銷(xiāo)部分應(yīng)該交的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi) 轉(zhuǎn)出未交增值稅 169675.07 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 169675.07
  • 凌同學(xué)
    老師，本月的留底＞退稅+內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅，那么內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅還用交城建稅嗎
    • 劉老師
      您好 本月的留底＞退稅+內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅，內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅不用交城建稅
  • N同學(xué)
    老師，講增值稅稅負(fù)率時(shí)，應(yīng)納增值稅額/不含稅銷(xiāo)售收入，這里老師舉例說(shuō)（銷(xiāo)售收入-進(jìn)項(xiàng)稅）*17%/銷(xiāo)售收入，其中銷(xiāo)售收入減進(jìn)項(xiàng)稅是什么意思？不是應(yīng)該是銷(xiāo)項(xiàng)稅-可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅/銷(xiāo)售收入嗎？難道（銷(xiāo)售收入-進(jìn)項(xiàng)稅）*17%等于應(yīng)納稅額嗎
    • 吳老師
      你好，應(yīng)當(dāng)是用銷(xiāo)項(xiàng)稅額，而不是收入
    • N同學(xué)
      就是啊，我從百度上也沒(méi)收到（銷(xiāo)售收入-進(jìn)項(xiàng)稅額）*17%是什么意思，謝謝鄒老師，您總能一針見(jiàn)血的回答我的問(wèn)題，
    • 吳老師
      不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利。
相關(guān)問(wèn)題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問(wèn)答
  • 匯算清繳應(yīng)付職工薪酬賬載金額、稅收金額分別依據(jù)什么填列？

    教師回復(fù)： 熱愛(ài)思考的同學(xué)你好吖~ 賬載金額根據(jù)應(yīng)付職工薪酬-工資科目的貸方實(shí)際發(fā)放額根據(jù)應(yīng)付職工薪酬-工資科目的借方稅收金額就是稅法上允許扣除的金額，一般和實(shí)際發(fā)放額一致。老師這樣講同學(xué)可以理解嗎，預(yù)祝同學(xué)考試順利哦~

  • 兼職律師，為啥是工資薪金算個(gè)人所得稅？不是應(yīng)該是勞務(wù)報(bào)酬？

    教師回復(fù)： 認(rèn)真的同學(xué)，兼職律師從律師事務(wù)所取得的工資，是說(shuō)兼職律師與律師事務(wù)所存在雇傭關(guān)系喲，任職受雇，取得的是按“工資薪金所得”計(jì)稅喲如果是兼職律師自己直接收取客戶(hù)的律師服務(wù)費(fèi)，是獨(dú)立的個(gè)體，不存在任職受雇關(guān)系，那就是“勞務(wù)報(bào)酬所得”計(jì)稅的喲希望以上解答可以幫助到你，預(yù)祝同學(xué)順利通過(guò)考試！

  • 這三類(lèi)金融資產(chǎn)的入賬價(jià)值分別怎么計(jì)算？

    教師回復(fù)： 勤奮的學(xué)員：      你好!      1類(lèi)入賬價(jià)值為：債權(quán)投資的初始入賬價(jià)值加上應(yīng)計(jì)利息、加上利息調(diào)整金額或者減去利息調(diào)整金額。減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息；-----入賬價(jià)值=支付的價(jià)款-價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息（如有）。（這里支付的價(jià)款，包括資產(chǎn)的公允價(jià)值與支付的交易費(fèi)用）      2類(lèi)入賬價(jià)值為：取得時(shí)的公允價(jià)值+交易費(fèi)用-已宣告但尚未發(fā)放的利息或者股利------入賬價(jià)值=支付的價(jià)款-價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息（如有）。（這里支付的價(jià)款，包括資產(chǎn)的公允價(jià)值與支付的交易費(fèi)用）       3類(lèi)入賬價(jià)值是什么呢？-----入賬價(jià)值=支付的價(jià)款-交易費(fèi)用-價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息（如有）。      綜上：也就是說(shuō)針對(duì)入賬價(jià)值而言，都是要用支付的價(jià)款減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息/已宣告但尚未方法的股利，不同的是交易費(fèi)的處理，前兩類(lèi)計(jì)入入賬價(jià)值中，通過(guò)：利息調(diào)整這個(gè)明細(xì)科目呈現(xiàn)。第三類(lèi)通過(guò)不計(jì)入入賬價(jià)值中，通過(guò)投資收益科目核算。希望老師的解答能幫到你，不明白的歡迎隨時(shí)再跟老師交流哦~

  • 包工包料兩種按多少稅率計(jì)算，還是工，料分開(kāi)算工9％，料13％？

    教師回復(fù)： 認(rèn)真的小羽同學(xué)，你好~，如果工和料都有，分開(kāi)核算，材料按13%，建筑服務(wù)按9%，如果沒(méi)有分開(kāi)核算就從高。希望老師的解答能幫助到你~

  • 權(quán)益資本價(jià)值=凈利潤(rùn)/權(quán)益資本成本，這個(gè)公式如何理解？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)你好：權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值就是未來(lái)股利的現(xiàn)值，企業(yè)價(jià)值分析法下，假設(shè)凈利潤(rùn)全部分配，所以股利=凈利潤(rùn)。而且假設(shè)息稅前利潤(rùn)是不變的，即凈利潤(rùn)不變，符合永續(xù)年金的形式，所以?xún)衾麧?rùn)折現(xiàn)就相當(dāng)于是永續(xù)年金計(jì)算現(xiàn)值，那么就直接用凈利潤(rùn)除以折現(xiàn)率就行了。所以，權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值=凈利潤(rùn)/權(quán)益資本成本，權(quán)益資本成本就是折現(xiàn)率。祝學(xué)習(xí)愉快，如有疑問(wèn)歡迎再交流呀，加油ヾ(?°?°?)??

我也要提問(wèn)老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問(wèn)答
金融類(lèi)
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書(shū)
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研