必須用單價1100/92，同時對應(yīng)部分的進項稅額要做轉(zhuǎn)出嗎？

老師這個題的第二問，材料單價用1100/92斤可以嗎

水同學
2021-11-29 21:56:01
閱讀量 270
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于必須用單價1100/92，同時對應(yīng)部分的進項稅額要做轉(zhuǎn)出嗎？我的回答如下：

    是必須用單價1100/92，同時對應(yīng)部分的進項稅額要做轉(zhuǎn)出。


    以上是關(guān)于稅,進項稅額轉(zhuǎn)出相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-30 09:26:06
  • 收起
    水同學學員追問
    老師題目是1100*98%/90 不是1100/92 他們有什么不同
    2021-11-30 09:28:45
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    題目這種計算方法我認為不妥，個人認為還是應(yīng)該按照準確計算單價這種方法來計算，說實話我也看不懂題目這種做法的緣由。這是計算方法造成的差異，算比例和算單價

    2021-11-30 09:42:37
  • 收起
    水同學學員追問
    老師這個題用你的方法幫我算一下行嗎
    2021-11-30 09:45:46
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    單價是1100/92，需要賠付的部分1100/92*2+1000/92*0.13

    2021-11-30 09:53:54
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其他回答

  • 井同學
    做帳的時候進項稅必須要先計入再轉(zhuǎn)出嗎？
    • 張老師

      對于企業(yè)經(jīng)營免稅范圍的商品，其免稅商品承擔的進項稅額不予抵扣，則這些進項稅額直接記入商品的成本。

      對于增值稅專用發(fā)票，可以進行認證，也可以不進行認證，進項發(fā)票的抵扣聯(lián)要與發(fā)票聯(lián)一起做帳即可，也可以單獨裝訂，一定不要丟掉，否則會帶來罰款的損失。

      1、生產(chǎn)領(lǐng)域發(fā)生的轉(zhuǎn)出借：營業(yè)成本貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 進項稅額轉(zhuǎn)出

      2、原材料用于非生產(chǎn)領(lǐng)域如在建工程借：在建工程貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 進項稅額轉(zhuǎn)出其他情況以此類推

  • 歆同學
    老師，什么情況下，進項稅額必須轉(zhuǎn)出，什么時候下，進項稅額不用轉(zhuǎn)出
    • 丁老師
      這個不得抵扣需要進項稅額轉(zhuǎn)出，你之前做進項稅額，后面就需要轉(zhuǎn)出，用于免稅，簡易計稅，福利，個人消費，非正常損失非正常損失，指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉爛變質(zhì)，以及因違反法律法規(guī)造成貨物或不動產(chǎn)被依法沒收、銷毀、拆除，購進的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)、娛樂服務(wù)。 不是上面這些就可以抵扣，不需要轉(zhuǎn)出
  • P同學
    失控發(fā)票必須要進項稅額轉(zhuǎn)出該如何做會計分錄
    • S老師
      你好！借原材料等 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
    • P同學
      為什么還要借原材料，之前有做了會計分錄，現(xiàn)在被稅局查出必須要轉(zhuǎn)出，購進的材料又不退貨
    • S老師
      你好！是的，進項轉(zhuǎn)出，相當于增加了原材料的價格
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