開(kāi)具的發(fā)票不確認(rèn)收入在納稅申報(bào)時(shí)，這部分收入怎么申報(bào)？

老師好，咨詢下債務(wù)重組問(wèn)題：債務(wù)重組業(yè)務(wù)中債務(wù)人以存貨和固定資產(chǎn)抵償債務(wù)時(shí)，需要按照公允價(jià)值向債權(quán)人開(kāi)具發(fā)票，存貨和固定資產(chǎn)不區(qū)分處置損益和債務(wù)重組損益，所清償債務(wù)賬面價(jià)值與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額計(jì)入其他收益。我的疑問(wèn)是開(kāi)具的發(fā)票不確認(rèn)收入在納稅申報(bào)時(shí)，這部分收入怎么申報(bào)，賬務(wù)處理時(shí)賬和票的對(duì)應(yīng)怎么解決呢！先謝謝老師?。?！

汪同學(xué)
2021-12-13 15:11:33
閱讀量 393
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于開(kāi)具的發(fā)票不確認(rèn)收入在納稅申報(bào)時(shí)，這部分收入怎么申報(bào)？我的回答如下：

    愛(ài)思考的同學(xué)你好(*^▽^*): 

    按公允價(jià)的金額開(kāi)票就可以了，正常按月交稅就可以了，賬上的也有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目，這里的金額是和開(kāi)票金額一樣，沒(méi)有特殊之處

    以上是老師基于準(zhǔn)則給出的處理，不構(gòu)成實(shí)務(wù)處理的建議，實(shí)務(wù)問(wèn)題還請(qǐng)同學(xué)咨詢相關(guān)政府部門(mén)、事務(wù)所等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)。術(shù)業(yè)有專(zhuān)攻，老師只針對(duì)CPA考試給予專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，實(shí)務(wù)相關(guān)問(wèn)題不作為相關(guān)處理中作為或不作為的建議。祝學(xué)習(xí)愉快～

    希望老師的解答可以幫助同學(xué)~ 星光不問(wèn)趕路人，時(shí)間不負(fù)有心人！


    以上是關(guān)于稅,納稅申報(bào)相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-13 15:17:49
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其他回答

  • 飯同學(xué)
    預(yù)收賬款開(kāi)具增值稅發(fā)票但不確認(rèn)收入，納稅時(shí)怎么申報(bào)
    • 孫老師
      開(kāi)具了增值稅發(fā)票即使你不確認(rèn)收入稅務(wù)局系統(tǒng)已經(jīng)有了你的收入了，報(bào)稅時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)生成收入、稅款。必須申報(bào)納稅。
  • A同學(xué)
    我想請(qǐng)問(wèn)一下房租收入發(fā)票2018年11月已開(kāi)，但也含有2019年的房租，在確認(rèn)收入時(shí)我該確認(rèn)多少，可以分部分確認(rèn)收入，就交這部分的房產(chǎn)稅，剩余部分明年再確認(rèn)收入，同時(shí)明年再申報(bào)剩余收入部分的房產(chǎn)稅，增值稅已全部申報(bào)，如果我這樣分年確認(rèn)收入和分開(kāi)申報(bào)房產(chǎn)稅了，該怎么調(diào)整？
    • 彭老師
      借，銀存。貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，其他應(yīng)收款，應(yīng)交稅費(fèi)
    • A同學(xué)
      款項(xiàng)都收到了呢
    • 彭老師
      增值稅已經(jīng)全部申報(bào)了，房產(chǎn)稅可以跨年再報(bào)嗎 年前一部分和年后一部分
    • A同學(xué)
      房產(chǎn)稅可以季度申報(bào)季度的。
  • 你同學(xué)
    已確認(rèn)收入未開(kāi)票和已開(kāi)票未確認(rèn)收入，我在申報(bào)已確認(rèn)收入未開(kāi)票時(shí)，應(yīng)該把這個(gè)已開(kāi)票未確認(rèn)收入減掉后的數(shù)申報(bào)嗎？還是按以已確認(rèn)收入未開(kāi)票+已開(kāi)票未確認(rèn)收入的數(shù)申報(bào)。
    • 譚老師
      已確認(rèn)收入未開(kāi)票 你這個(gè)后續(xù)還開(kāi)發(fā)票么，前面沒(méi)有申報(bào)過(guò)吧？
    • 你同學(xué)
      要開(kāi)的，前面沒(méi)有申報(bào)過(guò)
    • 譚老師
      已確認(rèn)收入未開(kāi)票%2B已開(kāi)票未確認(rèn)收入的數(shù)申報(bào) 這個(gè)是正規(guī)的，但是后續(xù)有一個(gè)問(wèn)題就是，這個(gè)后續(xù)開(kāi)發(fā)票申報(bào)時(shí)候減除無(wú)票之后去稅局需要解鎖了，就是無(wú)票收入%2B開(kāi)發(fā)票收入這個(gè)去申報(bào)，要是之前有做無(wú)票收入這個(gè)月開(kāi)發(fā)票，那就是開(kāi)發(fā)票-無(wú)票收入去申報(bào)
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  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題，1、在租賃期開(kāi)始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類(lèi)似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷(xiāo)售額超過(guò)1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷(xiāo)售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷(xiāo)售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷(xiāo)售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái)，對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷(xiāo)售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問(wèn)，Andy老師會(huì)盡快解答，愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷(xiāo)）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡(jiǎn)單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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    教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)你好:        舊準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計(jì)入知制造費(fèi)用的，然后進(jìn)存貨成本。        新準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的。        這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。     希望老師的回答能夠幫助到你哦，加油~~

  • 農(nóng)產(chǎn)品扣除率，為什么有9.有10，還有13？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷(xiāo)售的產(chǎn)品來(lái)確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，生產(chǎn)銷(xiāo)售稅率為13%的貨物時(shí)，其購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項(xiàng)，生產(chǎn)銷(xiāo)售稅率為9%的貨物時(shí)，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時(shí)，根據(jù)所銷(xiāo)售商品來(lái)確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)，13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解，如有問(wèn)題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！

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