進項稅額轉(zhuǎn)出的相關(guān)問題怎么理解？

其他回答

• L同學(xué)
  請問下進項稅額轉(zhuǎn)出相關(guān)問題
  • 曹老師
    在的，那里有問題？
  • L同學(xué)
    我們上任會計在5月報稅上有進項稅轉(zhuǎn)出，他填寫在其他應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出的情形里。當月認證稅額為4939.01元，而當月進項稅額轉(zhuǎn)出為4917.44元，我不知這進項稅額轉(zhuǎn)出額是咋算出來的？
  • 曹老師
    我剛接觸供熱財務(wù)方面，就不知哪些進項稅額需要轉(zhuǎn)出，我們分取暖期與非取暖期，不知這兩期的進稅額在啥情況下要進行進項稅額轉(zhuǎn)出而進入成本？
  • L同學(xué)
    看你進項轉(zhuǎn)出那個憑證
• 肖同學(xué)
  出口退稅率，相關(guān)進項稅轉(zhuǎn)出問題
  • 陳老師
    不是的，根據(jù)我國的稅法，出口退稅率為零的商品一律視同內(nèi)銷做不退反征處理！也就是說，你需要根據(jù)報關(guān)單的fob價確認視同內(nèi)銷收入，并據(jù)此計算出銷項稅申報繳稅，同時將稅票認證后進行進項稅抵扣。
    【內(nèi)銷收入=報關(guān)單fob價/（1+17%）】
    【銷項稅=fob價/（1+17%）17%】
    賬務(wù)處理方面，進項稅因為要抵扣所以不需要轉(zhuǎn)出，除非你的進項稅票不符合抵扣的要求。
• 嬴同學(xué)
  關(guān)于進項稅額轉(zhuǎn)出的問題
  • 李老師
    企業(yè)如果是一般納稅人，對于取得的增值稅專用發(fā)票，經(jīng)認證合格后，可以申報抵扣。對于改變用途的（非生產(chǎn)用），其進項稅要做轉(zhuǎn)出處理。一般是指，外購的原材料用于在建工程，用于職工福利，用于對外投資，用于對外捐贈，這些都不是用于應(yīng)稅產(chǎn)品的，沒有最終形成應(yīng)稅的產(chǎn)品，使得企業(yè)應(yīng)該生產(chǎn)的產(chǎn)品少了，而最終導(dǎo)致制造出的產(chǎn)品需要繳納增值稅減少了，所以需要進行進項稅轉(zhuǎn)出處理。希望對你有幫助。