電話費發(fā)票是2022年1月開的，那我在2021年12月怎樣做賬務(wù)處理呢？

你好，有個問題問一下，2021年12月銀行公賬付款當(dāng)月1500電話費，電話費發(fā)票未收到，2022年1月7日收到了，電話費發(fā)票是2022年1月開的，那我在2021年12月怎樣做賬務(wù)處理呢？也就是分錄要怎樣寫呢？

西同學(xué)
2022-01-07 14:21:18
閱讀量 356
  • 陸老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于電話費發(fā)票是2022年1月開的，那我在2021年12月怎樣做賬務(wù)處理呢？我的回答如下：

    親愛的同學(xué)，你好

    12月當(dāng)月的電話費即使沒有收到發(fā)票也要在當(dāng)月做分錄計入當(dāng)月的費用哦~

    借：管理費用 1500

       貸：銀行存款    1500

     祝學(xué)習(xí)愉快~


    以上是關(guān)于發(fā)票,發(fā)票相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2022-01-07 14:27:49
  • 收起
    西同學(xué)學(xué)員追問
    為什么沒有發(fā)票也要這樣做呢？不是票沒給嗎？
    2022-01-07 14:37:01
  • 陸老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    會計做賬遵循的是權(quán)責(zé)發(fā)生制，要求當(dāng)期的費用收入屬于當(dāng)期的，無論發(fā)票款項是否收付，都應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費用，如果下月發(fā)票到了或?qū)嶋H金額與當(dāng)月做的賬務(wù)金額不符，下月做調(diào)整即可。主要當(dāng)期費用在當(dāng)期體現(xiàn)。

    2022-01-07 14:51:23
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其他回答

  • 南同學(xué)
    公司的電信發(fā)票開票日期是2021年1月，但是是12月的費用，是計入12月的賬還是2021年1月的賬？
    • 張老師
      是計入12月的賬還是2021年1月的賬？ 2021年一月
    • 南同學(xué)
      發(fā)票備注有計費周期是2020年12月，還是計入2020年一月嗎？
    • 張老師
      還是計入2021年1月嗎？
    • 南同學(xué)
      電信費都是次月結(jié)算開票，你計入次月就可以了
  • 再同學(xué)
    2021年1月交上年10-12月辦公室租金及管理費水電費，怎么做賬務(wù)處理？
    • E老師
      你好，上年有沒有先計提，借管理費用，貸其他應(yīng)付款－－水電費，
    • 再同學(xué)
      上年做了，借管理費用，貸其他應(yīng)付款－－租金，貸其他應(yīng)付款--管理費。水電費不知道金額沒計提。（水電費和管理費同一張發(fā)票）
    • E老師
      你好，有計提直接，借其他應(yīng)付款－－管理費，租金，貸銀行存款，
    • 再同學(xué)
      那水電費呢？水電計入2021年1月的費用嗎？借：管理費用 貸：銀行存款？想計入10-12月的費用怎么做呀
    • E老師
      水電費沒有計提，借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款，
    • 再同學(xué)
      這樣既做不了上年第四季度的費用也做不了今年的費用了嗎？另外房租及管理費計提時只填寫記賬憑證，拿什么做原發(fā)始附件嗎
    • E老師
      你好，租金的合同復(fù)印件作為附件，
    • 再同學(xué)
      水電費沒有計提，借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款。既做不了上年第四季度的費用也做不了今年的費用了嗎？那這水電就沖減不了凈利潤，企業(yè)所得稅不就多交了嗎？
    • E老師
      水電費沒有計提，借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款。 最后結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤分配－－未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。可以在匯算清繳前抵減所得稅，
  • 姜同學(xué)
    請問老師：我公司2020年12月支付了一筆工程監(jiān)理費，在2021年1月才收到發(fā)票。12月跟1月的賬務(wù)分別怎么處理？
    • 夏老師
      你好 借預(yù)付賬款/其他應(yīng)收款 貸銀行存款 收到發(fā)票 借 管理費用或工程施工等 貸 預(yù)付賬款/其他應(yīng)收款
    • 姜同學(xué)
      支付款時，借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 收到發(fā)票時：借 開發(fā)成本-建筑安裝工程費-工程監(jiān)理費 貸：應(yīng)付賬款 可以這樣賬務(wù)處理嗎？
    • 夏老師
      借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 收到發(fā)票時：借 開發(fā)成本-建筑安裝工程費-工程監(jiān)理費 貸：預(yù)付賬款
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