應納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予全額抵扣嗎？

其他回答

• 林同學
  未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額什么意思？
  • 張老師
    就是未來期間按照稅法規(guī)定稅前列支。
    例如，公司買了一臺設備花了10萬，假設稅法規(guī)定按10年折舊，凈產(chǎn)值為0，那么第一年折舊1萬，賬面價值9萬，未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額就是9萬。
    更進一步，假設企業(yè)的會計處理與稅法不一樣，譬如按5年折舊，第一年末賬面價值8萬，但是未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額要按稅法規(guī)定計算（也就是9萬），所以產(chǎn)生了暫時性差異。也就有了所得稅會計處理相關(guān)知識。
• 季同學
  根據(jù)公式：負債的計稅基礎=負債賬面價值-未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額，請問
  • 陳老師
    因為一般情況下，應付職工薪酬基本允許稅前扣除，即在當期就允許扣完了，不存在未來稅前扣除的問題，所以，應付職工薪酬的計稅基礎=賬面價值-未來稅前扣除金額=賬面價值-0=賬面價值
• A同學
  33、按照《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，在計算應納稅所得額時（ 　?。┲С隹梢钥鄢?。
  • 申老師
    在計算應納稅所得額時，不得扣除的項目有：
    1：向投資者支付的股息，紅利等權(quán)益性投資收益款項。
    2：企業(yè)所得稅稅款
    3：稅收滯納金
    4：罰金，罰款和被沒收財物的損失
    5：不符合企業(yè)所得稅法規(guī)定的捐贈支出
    6：贊助支出
    7：未經(jīng)核定的準備金支出
    8：與取得收入無關(guān)的其他支出
    9：企業(yè)出售職工住房發(fā)生的財產(chǎn)損失不得扣除
    所以答案是b
• 劉同學
  負債的計稅基礎如何理解呢？ 減去未來期間計算應納稅所得額時 按照實發(fā)規(guī)定可予抵扣的金額
  • F老師
    就負債的計稅基礎就是用你的賬面價值減去在未來期間稅法上允許抵扣的金額。就以這個預計負債為例，那么這個預計負債在未來發(fā)生的時候最劃算，是可以允許你扣除的，這個就屬于要剪的部分。
  • 劉同學
    實質(zhì)是不是 影響利潤 增加所得稅
  • F老師
    就是 從負債的賬面余額中扣除 未來能抵扣的部分
  • 劉同學
    可以這樣理解，當期應繳納所得稅增加了
  • F老師
    那負債計稅基礎 , 重點 就是 未來能抵扣的金額 。 賬面價值-未來能抵扣 =負債計稅基礎 這個負債計稅基礎 到最后的余額 不就是不能抵扣的金額么
  • 劉同學
    預計負債100 未來可以抵扣50，那么暫時性差異50