這道真題中第6問計算增值稅和第7問計算進(jìn)項稅額，標(biāo)記處如何理解？

老師，這道真題，第6問和第7問，答案有點看不懂紅筆標(biāo)記的那兒。

黃同學(xué)
2019-05-28 17:50:11
閱讀量 256
  • 賈老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學(xué)
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于這道真題中第6問計算增值稅和第7問計算進(jìn)項稅額，標(biāo)記處如何理解？我的回答如下：

    同學(xué)你好，這題打印的有點錯位。第一個是用17%算的關(guān)稅的增值稅：17%*180*1.2

    第二個是60%的進(jìn)項稅1.28（1.36是按照17%算的），0.06是60%


    以上是關(guān)于增值稅,增值稅進(jìn)項稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-05-28 17:53:05
  • 收起
    黃同學(xué)學(xué)員追問
    0.06是6%吧，不是60%
    2019-05-28 18:23:51
  • 房老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    image.png

    是60%。視同銷售，計算銷項。

    2019-05-28 19:54:03
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其他回答

  • 理同學(xué)
    這道題的，第一小問土地增值稅如何計算？
    • 馮老師
      第九分鐘計算應(yīng)納企業(yè)所得稅應(yīng)該怎樣計算？
    • 理同學(xué)
      您好： 這題已經(jīng)沒有參考意義了，已經(jīng)沒有營業(yè)稅了。 營業(yè)稅=1300×5%=65（萬元） 城建稅及附加=65×（7%+3%+2%）=7.8（萬元） 印花稅=1300×0.5‰=0.65（萬元） 扣除項目金額=200+1600×50%+0.65+65+7.8=1073.45（萬元） 增值額=1300-1073.45=226.55（萬元） 增值率=226.55/1073.45×100%=21.10% 土地增值稅=226.55×30%=67.97（萬元） 合計=65+7.8+0.65+67.97=141.42（萬元） 計算應(yīng)納企業(yè)所得稅要通過調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額來計算，那就很復(fù)雜了，要每筆都要計算
    • 馮老師
      嗯，忘記給老師說了，按現(xiàn)在按增值稅的來計算土地增值稅，
    • 理同學(xué)
      您好： 這題已經(jīng)的知識已經(jīng)過時了。
  • s同學(xué)
    請用自己的理解回答下列問題:非貨幣性資產(chǎn)交換中，交換雙方的增值稅如何計算？增值稅進(jìn)項稅額與銷項稅額的差額如何處理？增值稅進(jìn)項稅額與銷項稅額的差額是計入補(bǔ)價？還是計入資產(chǎn)處置損益？
    • 彭老師
      增值稅按公允價值計算，公允價值不能確定的，可以采用估值技術(shù)確認(rèn)，或者稅務(wù)機(jī)關(guān)核定一個價格計算增值稅。 進(jìn)項稅和銷項稅的差額，計入補(bǔ)價，不能計入資產(chǎn)處置損益。
    • s同學(xué)
      那么不采用公允價值計算的呢
    • 彭老師
      估值技術(shù)，或者稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。
    • s同學(xué)
      按公允價值計算如何計算呢
    • 彭老師
      就是價格X稅率，比如100，稅率13%則增值稅等于100*13%=13
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