計算企業(yè)所得稅的3000萬是當期扣除，未來扣除是0，另外的1000呢？

其他回答

• 陳同學
  計算所得稅是不是要扣除營業(yè)外收入呢？
  • 劉老師
    計提所得稅 是用會計利潤 調整為應納稅所得額 再運用適當的稅率 計算的哦
  • 陳同學
    使用營業(yè)利潤是吧
  • 劉老師
    不是的哦 是會計利潤 這個 是利潤總額 包括營業(yè)外的 然后 會計稅法差異調整 計算應納稅所得額 再計算 相應的應交稅費的
  • 陳同學
    那我季度預繳所得稅利潤總額怎么填呢？
  • 劉老師
    利潤總額的話 還是會計上的利潤總額 這個 不是稅法上的應納稅所得額哦
• 停同學
  研發(fā)費用企業(yè)所得稅加計扣除，是按好多扣除呢
  • 李老師
    你好！看你們單位性質一般企業(yè)50％ 高新75％
  • 停同學
    高新企業(yè)
  • 李老師
    麻煩老師算下，營業(yè)收入12000，研發(fā)費用8000，其他成本費用700，算企業(yè)所得稅
  • 停同學
    你好！因該是加計扣除75％
  • 李老師
    可以算一下嗎
  • 停同學
    具體步驟
  • 李老師
    你好！12000－8000（1+75％）－700 如果這些費用都是合規(guī)費用的話
• M同學
  請問老師，未形成無形資產的研發(fā)費用4000萬加計扣除，會多扣除3000萬，如果利潤只有2000萬的話，是不是只扣除2000萬再結轉1000萬到下年扣除？
  • 劉老師
    你好，是的，沒扣完的是可以結轉的。
  • M同學
    企業(yè)為開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除這個優(yōu)惠范圍該怎么理解呢？是所有軟件科技類的企業(yè)都享受嗎？還是只有評定上高新技術的企業(yè)才享受呢？
  • 劉老師
    同學如果是新的問題請單獨重新提問。謝謝同學配合 研究開發(fā)費用加計扣除范圍： 1、人員人工費用。直接從事研發(fā)活動人員的工資薪金、基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費和住房公積金，以及外聘研發(fā)人員的勞務費用。 2、直接投入費用。 （1）研發(fā)活動直接消耗的材料、燃料和動力費用。 （2）用于中間試驗和產品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費，不構成固定資產的樣品、樣機及一般測試手段購置費，試制產品的檢驗費。 （3）用于研發(fā)活動的儀器、設備的運行維護、調整、檢驗、維修等費用，以及通過經營租賃方式租入的用于研發(fā)活動的儀器、設備租賃費。 3、折舊費用。用于研發(fā)活動的儀器、設備的折舊費。 4、無形資產攤銷。用于研發(fā)活動的軟件、專利權、非專利技術(包括許可證、專有技術、設計和計算方法等)的攤銷費用。 5、新產品設計費、新工藝規(guī)程制定費、新藥研制的臨床試驗費、勘探開發(fā)技術的現場試驗費。 6、其他相關費用。與研發(fā)活動直接相關的其他費用，如技術圖書資料費、資料翻譯費、專家咨詢費、高新科技研發(fā)保險費，研發(fā)成果的檢索、分析、評議、論證、鑒定、評審、評估、驗收費用，知識產權的申請費、注冊費、代理費，差旅費、會議費等。此項費用總額不得超過可加計扣除研發(fā)費用總額的10%。 7、財政部和國家稅務總局規(guī)定的其他費用。 是所有軟件科技類的企業(yè)都享受嗎？還是只有評定上高新技術的企業(yè)才享受呢？ 財稅〔2015〕119號文件明確規(guī)定了六個不適用稅前加計扣除政策的行業(yè)，具體包括：煙草制造業(yè)；住宿和餐飲業(yè)；批發(fā)和零售業(yè)；房地產業(yè)；租賃和商務服務業(yè)；娛樂業(yè)，以及財政部和國家稅務總局規(guī)定的其他行業(yè)。并明確企業(yè)所屬行業(yè)按照《國民經濟行業(yè)分類與代碼（GB/4754 -2017）》的規(guī)定執(zhí)行。也就是只要會計核算健全，不屬于上面六類不適用的，都可以享受。