進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣的，只不過(guò)這個(gè)月不能抵，應(yīng)該怎么做分錄？

其他回答

• 段同學(xué)
  請(qǐng)問(wèn)這個(gè)招待費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，做了這個(gè)分錄以后，應(yīng)該怎么做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄？
  • 袁老師
    同學(xué)你好 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄 借，管理費(fèi)用一業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
• 心同學(xué)
  發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅當(dāng)月不抵扣，下個(gè)月抵扣，該怎么做分錄
  • 陳老師
    根據(jù)增值稅賬務(wù)處理最新規(guī)定：
    一般納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，按應(yīng)計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用或資產(chǎn)的金額，借記“在途物資”或“原材料”、“庫(kù)存商品”、“生產(chǎn)成本”、“無(wú)形資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)”、“管理費(fèi)用”等科目，按當(dāng)月已認(rèn)證的可抵扣增值稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，按當(dāng)月未認(rèn)證的可抵扣增值稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額，貸記“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“銀行存款”等科目。發(fā)生退貨的，如原增值稅專用發(fā)票已做認(rèn)證，應(yīng)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的紅字增值稅專用發(fā)票做相反的會(huì)計(jì)分錄；如原增值稅專用發(fā)票未做認(rèn)證，應(yīng)將發(fā)票退回并做相反的會(huì)計(jì)分錄。
• 銀同學(xué)
  購(gòu)買手機(jī)作為員工福利，進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣？不能抵扣該怎么做分錄？
  • 方老師
    你好，用于福利的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，要認(rèn)證后做轉(zhuǎn)出，借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸；現(xiàn)金，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出