首頁(yè) > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答麻煩解釋一下這個(gè)企業(yè)所得稅，可以嗎？

    愛學(xué)習(xí)的小可愛，你好哦~！小可愛，你是不知道這個(gè)規(guī)定還是不理解這個(gè)知識(shí)點(diǎn)哦？ 問(wèn)題表述 詳細(xì)點(diǎn)老師才能答到你的心里去哦~

    2021-05-13 04:56:22
    葉老師 老師解答
    閱讀量 331

  • 老師已回答我做企業(yè)所得稅調(diào)整會(huì)計(jì)利潤(rùn)時(shí)，需要算營(yíng)業(yè)外收入嗎？

    勤奮的同學(xué)你好，您說(shuō)的都需要算營(yíng)業(yè)外收入，如果說(shuō)是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)不需要考慮的，希望以上回答能幫助到你，祝你早日通過(guò)CPA考試

    2021-05-13 09:17:05
    賈老師 老師解答
    閱讀量 654

  • 老師已回答利潤(rùn)總額在自行核算中，需要扣除的營(yíng)業(yè)稅金及附加有哪些？

    勤奮的同學(xué)你好，除了增值稅，消費(fèi)稅，契稅，附加一個(gè)車購(gòu)稅哈，希望以上回答能幫助到你，祝你早日通過(guò)CPA考試

    2021-05-13 03:45:24
    賈老師 老師解答
    閱讀量 715

  • 老師已回答第4問(wèn)計(jì)算2X19年度應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用，答案是不是有問(wèn)題啊？

    勤奮的同學(xué)，你好！1、是的，這題進(jìn)行過(guò)修訂，同學(xué)學(xué)習(xí)空間重新下載一下文檔，就有正確的（負(fù)號(hào)后面的全部加一個(gè)括號(hào)。2、第4問(wèn)，就是遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債當(dāng)期發(fā)生額0-遞延所得稅資產(chǎn)當(dāng)期發(fā)生額。第5問(wèn)，就是站在稅法角度上，看會(huì)計(jì)做的賬調(diào)增調(diào)減，同學(xué)拿具體事項(xiàng)來(lái)考慮也可以的，這邊就是拿暫時(shí)性差異來(lái)考慮了。祝同學(xué)逢考必過(guò)，加油~

    2021-05-20 15:04:55
    張老師 老師解答
    閱讀量 362

  • 老師已回答企業(yè)所得稅難道不是針對(duì)企業(yè)的收入而扣除的嗎？

    你好同學(xué)，你具體的意思老師不是很理解哈，你問(wèn)的是不是職工福利費(fèi)，這部分費(fèi)用是按照工資的14%計(jì)算限額扣除的，可以從收入里面扣除的。

    2021-05-20 14:52:13
    興老師 老師解答
    閱讀量 445

  • 老師已回答企業(yè)所得稅收入總額，增值稅收入總額，準(zhǔn)予扣除時(shí)的銷售總額乘以比例的銷售總額，還有利潤(rùn)表里面的主營(yíng)業(yè)務(wù)

    勤奮的同學(xué)你好：企業(yè)所得稅營(yíng)業(yè)收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，不包括營(yíng)業(yè)外收入。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)經(jīng)常性的、主要業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的收入。增值稅的應(yīng)稅收入是稅法上的概念，主要是銷售收入。祝生活愉快~

    2021-05-20 16:05:50
    周老師 老師解答
    閱讀量 344

  • 老師已回答利潤(rùn)表里面的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入什么關(guān)系？

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好喲~這幾個(gè)收入總額的計(jì)算口徑是有區(qū)別的。但是一般是做稅法上收入和會(huì)計(jì)上收入的區(qū)分，去進(jìn)行調(diào)整。企業(yè)所得稅收入包括銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入、股息紅利收入、利息收入、租金所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、接受捐贈(zèng)收入、其他所得。增值稅的收入包括銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入、銷售服務(wù)收入、無(wú)形資產(chǎn)及不動(dòng)產(chǎn)收入。二者主要是依據(jù)稅法上對(duì)于應(yīng)稅項(xiàng)目的規(guī)定會(huì)存在一定區(qū)別。比方說(shuō)企業(yè)所得稅中，買一贈(zèng)一，贈(zèng)品不視同銷售，就不需要計(jì)入企業(yè)所得稅的收入。而在增值稅中，贈(zèng)品相當(dāng)于贈(zèng)送，視同銷售，要計(jì)入銷售，繳納增值稅。計(jì)算廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)限額時(shí)，用的收入是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入以及視同銷售收入。利潤(rùn)表中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或者其他業(yè)務(wù)收入是基于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算出來(lái)的。1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)經(jīng)常性的、主要業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的收入.如制造業(yè)的銷售產(chǎn)品、半成品和提供工業(yè)性勞務(wù)作業(yè)的收入;商品流通企業(yè)的銷售商品收入;旅游服務(wù)業(yè)的門票收入、客戶收入、營(yíng)業(yè)收入餐飲收入等.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入在企業(yè)收入中所占的比重較大,它對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益有著舉足輕重的影響.2、其他業(yè)務(wù)收入,是指除上述各項(xiàng)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入之外的其他業(yè)務(wù)收入.包括材料銷售、外購(gòu)商品銷售、廢舊物資銷售、下腳料銷售,提供勞務(wù)性作業(yè)收入,房地產(chǎn)開發(fā)收入,咨詢收入,擔(dān)保收入等其他業(yè)務(wù)收入.其他業(yè)務(wù)收入在企業(yè)收入中所占的比重較小.利潤(rùn)表里面的收入和稅法中企業(yè)所得稅的收入存在一定差別，因?yàn)橐粋€(gè)是根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算的，一個(gè)是根據(jù)稅法計(jì)算的。所以當(dāng)和稅法存在差別時(shí)，就需要調(diào)整會(huì)計(jì)上的應(yīng)納稅所得額，來(lái)計(jì)算企業(yè)需要繳納的所得稅。祝同學(xué)早日通過(guò)考試，繼續(xù)加油哦~

    2021-05-21 09:05:27
    許老師 老師解答
    閱讀量 605

  • 老師已回答老師，企業(yè)所得稅的轉(zhuǎn)回是什么意思？

    勤奮的同學(xué)，你好~如遞延所得稅資產(chǎn)，本題期是會(huì)多交說(shuō)，以后少繳稅，未來(lái)的少交稅就是在轉(zhuǎn)回。遞延所得稅負(fù)債則相反。本題期是會(huì)少交說(shuō)，以后多繳稅，未來(lái)的多交稅就是在轉(zhuǎn)回。希望老師的解答能幫助你理解！如有疑問(wèn)歡迎繼續(xù)提問(wèn)~ 加油呀~　

    2021-03-18 11:22:06
    唐老師 老師解答
    閱讀量 1012

  • 老師已回答對(duì)外捐贈(zèng)是視同銷售確認(rèn)收入，請(qǐng)問(wèn)是怎么個(gè)確認(rèn)法？

    勤奮的同學(xué)你好，請(qǐng)問(wèn)是怎么個(gè)確認(rèn)法？確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，會(huì)計(jì)上不是作為營(yíng)業(yè)外支出？企業(yè)所得稅又作為收入？那不是支出和收入同時(shí)增加？是的，所以調(diào)整的一部分就是利潤(rùn)部分，希望以上回答能幫助到你，祝你早日通過(guò)CPA考試

    2020-08-27 12:54:41
    賈老師 老師解答
    閱讀量 999

  • 老師已回答買一贈(zèng)一，增值稅和企業(yè)所得稅都分別怎么處理？

    奮斗在做題一線的同學(xué)，你好！增值稅贈(zèng)送的部分按照市場(chǎng)價(jià)格視同銷售；企稅中贈(zèng)送的部分要和原來(lái)的部分按照彼此的公允價(jià)值分?jǐn)?；裝卸費(fèi)的增值稅稅率是6%，運(yùn)輸是9%~有什么問(wèn)題歡迎隨時(shí)和老師交流，老師不是萬(wàn)能的，沒(méi)有老師帶路卻是萬(wàn)萬(wàn)不能的，老師陪伴同學(xué)一起度過(guò)充實(shí)的考試季！~

    2020-08-27 11:53:03
    王老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants，簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國(guó)性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)，由中國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師是指經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評(píng)估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師，是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師，是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試，獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
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  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長(zhǎng)率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對(duì)值，計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)）/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長(zhǎng)率=（100+100）/100=200%如有疑問(wèn)，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會(huì)考試中，沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說(shuō)明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說(shuō)明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái)，對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問(wèn)，Andy老師會(huì)盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡(jiǎn)單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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