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  • 老師已回答自行研發(fā)的無形資產(chǎn)是不是確認永久性遞延所得稅差異?

    愛思考的同學你好:是的哦繼續(xù)加油哦,相信你一定可以的!同學如果明白了,記得幫老師點亮五星好評哦,老師會開心一整天的!

    2021-06-18 08:52:04
    F老師 老師解答
    閱讀量 828
  • 老師已回答D選項為什么是不會影響應納稅所得額的?

    同學你好,B選項是說因為稅法規(guī)定,研發(fā)支出可以按實際支出的150%稅前扣除,所以可予稅前抵扣金額跟賬面實際的研發(fā)費用有個差異,稅法規(guī)定可予加計扣除,B選項的意思是,要把這個差異確認為遞延所得稅資產(chǎn)。這是不正確的。首先,費用化的部分,這個差異是永久性差異,在發(fā)生當年就扣除了,不確認遞延所得稅資產(chǎn)。其次,資本化部分,也不確認遞延所得稅資產(chǎn),因為該暫時性差異的產(chǎn)生,既不影響會計利潤,也不影響應納稅所得額,同時亦非產(chǎn)生于企業(yè)合并的情況下,受制于“初始豁免”原則。D選項是說,要把費用化部分和資本化部分的研發(fā)費用的影響都計入當期應納稅所得額中,從而影響當期所得稅費用,但是資本化部分形成資產(chǎn),不計入當期損益,所以是不會影響應納稅所得額的,D也是錯誤的。

    2021-06-18 11:25:16
    C老師 老師解答
    閱讀量 440
  • 老師已回答為什么征稅要用640減500再乘以50%?

    勤奮的同學,你好。政策概述: 一個納稅年度內(nèi),居民企業(yè)技術轉讓所得不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅;超過500萬元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。技術轉讓所得=技術轉讓收入-技術轉讓成本-相關稅費這里技術轉讓所得是640,然后其中500萬免稅,剩下140萬減半征收,所以最后只有70萬是征稅的。希望我的回答能幫到你祝你順利通過考試!

    2021-06-18 12:25:22
    老師 老師解答
    閱讀量 460
  • 老師已回答那些除了綜合所得稅紅字屬于什么,他們跟綜合所得稅有什么區(qū)別?

    同學你好工資薪金所得,稿酬所得,勞務報酬所得和特許經(jīng)營權使用費所得,在稅務上要求分項預繳(各自按各自的算預繳稅額),年末并入綜合所得會算清繳多退少補(按年計算各項目在綜合所得的收入額,綜合的計算四類所得按年計算稅額)望能幫助你理解

    2021-06-18 13:06:29
    朱老師 老師解答
    閱讀量 368
  • 老師已回答為什么在計算增值稅時,對營改增前后契稅的處理方式不同?

    正在努力的同學,早上好呀~       這個主要是在營改增前,我們契稅的計稅依據(jù)是營業(yè)稅,而營業(yè)稅是價內(nèi)稅;而營改增后我們計算契稅的計稅依據(jù)是不含增值稅的銷售額。所以為了保持計稅依據(jù)的統(tǒng)一,如果是營改增前繳納契稅的:        增值稅應納稅額=【全部交易價格(含增值稅)-契稅計稅金額(含營業(yè)稅)】÷(1+5%)×5%,也就是先都用含稅的,再做價稅分離,換算為不含稅的乘增值稅的征收率,算出應納稅額。同學可以簡單的記為先減后除。如果是營改增后繳納契稅的:         增值稅應納稅額=【全部交易價格(含增值稅)÷(1+5%)-契稅計稅金額(不含增值稅)】×5%,也就是前面含增值稅的先做價稅分離,換算為不含增值稅的,這樣整體都是不含稅的,再乘增值稅的征收率來算。那同學也可以簡單的記為先除后減。希望老師的解答能夠幫助到同學,每天都要加油呀,祝早日通關!

    2021-06-18 07:38:28
    老師 老師解答
    閱讀量 2642
  • 老師已回答材料成本若包含免稅農(nóng)產(chǎn)品須*0.9,為什么第三問的22沒有*0.9?

    勤奮的同學,你好題目中已經(jīng)具體表明材料成本是多少了,所以無需再進行計算~希望老師的解答能幫助到你,祝你逢考必過,加油哦~

    2021-06-18 05:51:30
    老師 老師解答
    閱讀量 438
  • 老師已回答A進口人要是不來中國如何納稅,為什么不是收貨人納稅?

    同學,你好:  為什么是進口人納稅,可以這樣理解,A去買東西準備送給B,購買的東西繳納增值稅是A交還是B交?是不是A交呀?這里的A就可以理解為是進口人,意思是買東西的人。      如果不進口到中國就不再我們考慮的范圍內(nèi)了哈,我們也不需要考慮他在國外的稅怎么交了。因為整個行為都是在國外發(fā)生的了。

    2021-06-18 05:40:29
    N老師 老師解答
    閱讀量 376
  • 老師已回答A不是移送或者銷售當天嗎,如果對方不付錢那就一直不交稅嗎?

    愛思考的同學你好,不是的哈,是收到銷售款或者取得銷售款憑據(jù)的當天發(fā)生納稅義務。希望老師的解答能幫助到同學,同學繼續(xù)加油,堅持一定會有收獲的~

    2021-06-18 07:49:55
    孫老師 老師解答
    閱讀量 355
  • 老師已回答B不是算入從價計稅了嗎,為什么說沒交嗎?

    勤奮的同學,你好! 啤酒是從量計稅,不是從價喲。包裝物押金只是在判斷其屬于AB類時需要用的。 有疑問可以繼續(xù)提問~

    2021-06-18 12:02:02
    S老師 老師解答
    閱讀量 258
  • 老師已回答另外例題第三項將試劑用于廠房裝修這題的答案銷項稅額為什么是0?

    同學,你好:    平銷返利舉個例子:甲賣貨物給乙公司每件50塊,要求乙公司按照50塊的價格賣出去,但是賣出去后每件會給乙公司10塊錢的返利。實際上這個10塊錢才是乙公司的實質(zhì)收入。這就是屬于平銷返利。     第三問,自產(chǎn)貨物用于應稅項目的,不視同銷售所以不考慮銷項稅額。所以銷項稅額為0.只需要按照成本價格直接計入廠房成本中即可。

    2021-06-18 09:43:01
    N老師 老師解答
    閱讀量 358
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復: 親愛的同學,上午好~如果上年為負數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤)/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結余率怎么計算嗎?

    教師回復: 親愛的同學,你好:愛學習的同學,收支結余率指在一定時期內(nèi)(一年)結余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會考試中,沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈,同學了解即可,祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進步一點點,繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復: 同學,你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快!

  • 在中級會計中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復: 同學你好:F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧,先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個字母,看是復利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復利(這里特殊,當?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復可以幫助到你,還有不明白的地方,及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方啊?

    教師回復: 同學,是這樣操作的,科學計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計量時,使用權資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做?

    教師回復: 勤奮努力愛學習的同學,你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認使用權資產(chǎn)和租賃負債,會計分錄是:借:使用權資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費用 371,428.57貸:使用權資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認租賃負債的利息,會計分錄是:借:財務費用 131,040貸:租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的,當年應再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當期損益,會計分錄是:借:銷售費用 30,000貸:應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費用( -371,428.57)+財務費用( -131,040)+銷售費用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學習的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥?

    教師回復: 同學您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下(2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率)

  • 其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀?

    教師回復: 勤奮努力、愛學習會計的同學你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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