制定反洗錢戰(zhàn)略要以什么為導(dǎo)向

2020-06-18 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱 614人瀏覽

老師回答

制定反洗錢戰(zhàn)略要以（國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、實(shí)際問題、法律規(guī)范）為導(dǎo)向。創(chuàng)建具有中國(guó)特色的“以防為主，打防結(jié)合，密切協(xié)作，高效務(wù)實(shí)”的反洗錢機(jī)制，有效防范，打擊洗錢等犯罪活動(dòng)。

什么是洗錢？

洗錢（Money Laundering）是指將違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。

洗錢由英文“money laundering(money-washing)”一詞直譯而來,其形象的語(yǔ)言表述記載著洗錢一詞的來源：

20世紀(jì)初美國(guó)芝加哥以阿里·卡彭等為首的有組織犯罪團(tuán)伙的一名財(cái)務(wù)總監(jiān)購(gòu)置了一臺(tái)自動(dòng)洗衣機(jī)為顧客洗衣物。而后采取魚目混珠的辦法,將洗衣物所得與犯罪所得混雜在一起向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào),使非法收入和資產(chǎn)披上合法的外衣。

現(xiàn)代意義上的洗錢是指將走私犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、賣淫犯罪、販毒犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過金融機(jī)構(gòu)以各種手段掩飾、隱瞞資金的來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。

洗錢的三個(gè)階段

洗錢的過程通常被分為三個(gè)階段，即處置階段、培植階段、融合階段。

處置階段：指將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過程，是最容易被偵查到的階段。

培植階段：即通過復(fù)雜的多種、多層的金融交易，將非法收益與其來源分開，并進(jìn)行最大限度的分散，以掩飾線索和隱藏身份。

融合階段：被形象地描述為“甩干”，即使非法變?yōu)楹戏?，為犯罪得來的?cái)務(wù)提供表面的合法掩藏，在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能夠自由地享用這些骯臟的收益，將清洗后的錢集中起來使用。

洗錢的主要方式

1、利用金融機(jī)構(gòu)，如：偽造商業(yè)票據(jù)洗錢、能過證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)洗錢、用支票開立賬戶進(jìn)行洗錢、利用銀行存款的國(guó)際轉(zhuǎn)移洗錢、利用銀行貸款洗錢、選用期貨和期權(quán)洗錢等。

2、利用“保密天堂”類國(guó)家和地區(qū)的特殊政策時(shí)行洗錢。

3、能過投資辦產(chǎn)業(yè)方式，如：成立空殼公司、向現(xiàn)金密集型行業(yè)投資、選用假財(cái)務(wù)公司或律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)洗錢等。

4、通過市場(chǎng)的商品交易活動(dòng)國(guó)，如：利用購(gòu)置貴金屬、古玩、一個(gè)號(hào)藝術(shù)品、房產(chǎn)等進(jìn)行洗錢。

5、其他洗錢方式，如代幣走私、利用“地下錢莊”和民間借貸轉(zhuǎn)移犯罪收益、利用“馬仔”洗錢、利用虛擬貨幣省錢等。

洗錢造成的嚴(yán)重影響

洗錢犯罪可以和絕大多數(shù)的犯罪共生，是這些犯罪的下游犯罪。從司法角度看，洗錢成為一種“犯罪屏障”，既妨害了司法活動(dòng)，也助長(zhǎng)犯罪分子有恃無恐的氣焰，促使他們不斷實(shí)施犯罪。

從金融管理秩序角度來看，洗錢活動(dòng)往往借助于合法的金融網(wǎng)絡(luò)清洗大筆黑錢，這不僅侵害了金融管理秩序而且也嚴(yán)重破壞了公平競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則，破壞了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體之間的自由競(jìng)爭(zhēng)，從而對(duì)正常、穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)秩序帶來一定的負(fù)面影響。

洗錢造成了極其嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)、安全和社會(huì)后果。洗錢為販毒者、恐怖主義分子、非法武器交易商、腐敗的政府官員以及其他罪犯的運(yùn)作和發(fā)展提供了動(dòng)力。洗錢已經(jīng)變得越來越國(guó)際化，而與犯罪活動(dòng)有關(guān)的金融問題也由于科技的日新月異以及金融服務(wù)業(yè)的全球化而變得日益復(fù)雜化。

據(jù)國(guó)際貨幣基金組織統(tǒng)計(jì)，全球每年非法洗錢的數(shù)額約占世界國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2％至5％，介于6000億至1.8萬億美元之間，且每年以1000億美元的數(shù)額不斷增加。特別是在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、資本流動(dòng)國(guó)際化的情況下，洗錢手法和方式可謂無孔不入，犯罪分子越多，我們就越需要反洗錢師來預(yù)防和打擊這些洗錢犯罪行為。
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