算附加稅費(fèi)的時(shí)候?yàn)槭裁礇](méi)有算地方教育附加的2%呢？

老師您好！請(qǐng)教一下，稅務(wù)師《做題有套路》稅法二第55頁(yè)算附加稅費(fèi)的時(shí)候?yàn)槭裁礇](méi)有算地方教育附加的2%呢？

M同學(xué)
2021-07-31 22:25:14
閱讀量 408
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于算附加稅費(fèi)的時(shí)候?yàn)槭裁礇](méi)有算地方教育附加的2%呢？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好： 

    第一小問(wèn)問(wèn)的是補(bǔ)繳的增值稅及相關(guān)稅費(fèi)，是根據(jù)題目中稅會(huì)差異中漏確認(rèn)收入的情形，以預(yù)收款方式銷(xiāo)售一批產(chǎn)品，收到預(yù)收款226萬(wàn)元，12月下旬將該產(chǎn)品發(fā)出，但未將預(yù)收款轉(zhuǎn)做收入，稅法口徑認(rèn)為需要確認(rèn)收入繳納增值稅（但會(huì)計(jì)上未做收入處理，需要補(bǔ)繳稅款~），收到捐贈(zèng)原材料，一并計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，所以不減去1.3萬(wàn)元，購(gòu)置專(zhuān)用設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)2.34萬(wàn)元，會(huì)計(jì)正常處理，正常抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，不需要再減~

    題目最后明確指出不考慮地方教育費(fèi)附加，所以不計(jì)算~

    祝學(xué)習(xí)愉快，如有問(wèn)題歡迎隨時(shí)與老師溝通交流呀，繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??


    以上是關(guān)于稅,附加稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-08-01 13:24:38
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其他回答

  • 語(yǔ)同學(xué)
    老師你好，什么時(shí)候附加稅要計(jì)算地方教育費(fèi)附加呢？我看有的題同時(shí)計(jì)算城建稅教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加，但是有的題只計(jì)算城建稅和教育費(fèi)附加
    • 陳老師
      您好！地方教育費(fèi)附加跟教育費(fèi)附加一起的，不會(huì)分開(kāi)。但是他們有時(shí)候跟城建稅不一起。 比如你有開(kāi)專(zhuān)票的時(shí)候，可能減免教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加，但是不減免城建稅
    • 語(yǔ)同學(xué)
      這個(gè)結(jié)果為什么沒(méi)有算地方教育費(fèi)附加的2%呢？
    • 陳老師
      你好！他只需要你算題中要求的那2個(gè)
  • 紓同學(xué)
    老師在計(jì)算土地增值稅的時(shí)候，告訴了教育費(fèi)附加沒(méi)有說(shuō)地方教育費(fèi)附加，在計(jì)算扣除稅金的時(shí)候，是不是不用算地方教育費(fèi)附加
    • 胡老師
      你好，同學(xué)。 需要計(jì)算的，土地增值稅里面可以扣除附加稅的
    • 紓同學(xué)
      我計(jì)算了，但是答案沒(méi)有計(jì)算，資料里沒(méi)有給地方教育費(fèi)附加，給了教育費(fèi)附加，我自己把地方教育費(fèi)附加算了，看了答案，沒(méi)有算
    • 胡老師
      教材里面是有所規(guī)定，在計(jì)算土地增值稅的時(shí)候，附加稅是要扣除的?？荚?按教材 處理
  • 張同學(xué)
    為什么城建稅，地方教育費(fèi)附加，教育費(fèi)附加有時(shí)候?qū)儆趹?yīng)交稅費(fèi)，有時(shí)候?qū)儆谥鳡I(yíng)業(yè)務(wù)及附加呢？謝謝！
    • E老師
      該稅款應(yīng)該計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加科目，但應(yīng)繳而未繳的，轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金科目。一，單位未計(jì)提稅金，而是在直接付稅款時(shí)轉(zhuǎn)入損益借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸：銀行存款二，單位月末計(jì)提稅金借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育附加等付款時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育附加等貸：銀行存款所以說(shuō)，簡(jiǎn)單點(diǎn)講，預(yù)提稅金的，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)，不預(yù)提稅金的，直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加   
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