轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異5萬(wàn)元對(duì)本期應(yīng)交所得稅的影響是什么？

老師，該題轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異5萬(wàn)元對(duì)本期應(yīng)交所得稅的影響是什么？

安同學(xué)
2021-10-08 00:17:07
閱讀量 824
  • 湯老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    教無(wú)常師 春風(fēng)化雨 循循善誘
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異5萬(wàn)元對(duì)本期應(yīng)交所得稅的影響是什么？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好啊 

     轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異也就是說(shuō)本期應(yīng)交所得稅需要多交5*25%的稅哦，也就是計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)需要對(duì)這5萬(wàn)做納稅調(diào)增

     希望老師的解答會(huì)對(duì)同學(xué)的理解有所幫助，繼續(xù)加油呀(????)


    以上是關(guān)于所得稅,應(yīng)交所得稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-08 09:13:09
  • 收起
    安同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    老師，夲題為何轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異要調(diào)增當(dāng)期應(yīng)納稅所得額？分錄如何寫，或詳細(xì)說(shuō)明一下
    2021-10-16 22:43:07
  • 湯老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    勤奮的同學(xué)你好啊

    應(yīng)納稅暫時(shí)性差異會(huì)形成遞延所得稅負(fù)債，遞延所得稅負(fù)債的概念是當(dāng)期可以少交稅，未來(lái)需要多交稅（未來(lái)也就是轉(zhuǎn)回暫時(shí)性差異時(shí)期），多交稅本期就需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額哦

    借:遞延所得稅負(fù)債

    貸:所得稅費(fèi)用

    希望老師的解答會(huì)對(duì)同學(xué)的理解有所幫助，繼續(xù)加油呀(????)

    2021-10-17 21:02:08
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其他回答

  • 夏同學(xué)
    本期轉(zhuǎn)回的可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異影響本期應(yīng)交所得稅嗎
    • 王老師
      不會(huì)影響的應(yīng)交所得稅是按稅法規(guī)定計(jì)算的他是不會(huì)因?yàn)槟愕乃枚惡怂惴椒ǘ兓?影響所得稅(即新準(zhǔn)則的所得稅費(fèi)用)科目
  • G同學(xué)
    應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+本期發(fā)生的影響損益的可抵扣暫時(shí)性差異-本期轉(zhuǎn)回的影響損益的可抵扣暫時(shí)性差異-本期發(fā)生的影響損益的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異+本期轉(zhuǎn)回的影響損益的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。 老師，可抵扣暫時(shí)性差異不是應(yīng)該調(diào)減嗎，為什么這個(gè)公式是加呢
    • 蔣老師
      您好。比如資產(chǎn)有一項(xiàng)存貨，原值100，減值損失20，那么賬面價(jià)值=80.稅法認(rèn)為這損失是你估計(jì)的，計(jì)稅基礎(chǔ)還是100.沒有到處置的時(shí)候，不算真的損失，所以你要納稅調(diào)增20 。那就是會(huì)計(jì)利潤(rùn)+20.這個(gè)20是允許以后實(shí)現(xiàn)了可以扣除的，減少以后的應(yīng)納稅所得額，屬于可抵扣暫時(shí)差異，屬于抵押所得稅資產(chǎn)。
  • 流同學(xué)
    應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+本期發(fā)生的影響損益的可抵扣暫時(shí)性差異-本期轉(zhuǎn)回的影響損益的可抵扣暫時(shí)性差異-本期發(fā)生的影響損益的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異+本期轉(zhuǎn)回的影響損益的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。 老師，可抵扣暫時(shí)性差異不是應(yīng)該調(diào)減嗎，為什么這個(gè)公式是加呢
    • x老師
      比如固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，稅法不承認(rèn)，應(yīng)納稅所得額應(yīng)當(dāng)加上您已扣除的減值損失，而此時(shí)您確認(rèn)的是可抵扣暫時(shí)性差異。舉個(gè)例子就能明白了
    • 流同學(xué)
      研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)攤銷是可抵扣暫時(shí)性差異，這個(gè)又是調(diào)減，感覺這個(gè)是互相矛盾，我是不是哪里理解錯(cuò)了
    • x老師
      研發(fā)支付以及攤銷的加計(jì)扣除，產(chǎn)生差異，但不確認(rèn)遞延所得稅，這是特殊情況，單獨(dú)記憶
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