此題能否直接用“500*0.25=125”計算應交稅費-應交所得稅？

需要轉來轉去這么復雜嗎？直接用500*0.25=125不就是答案了？

冬同學
2021-11-09 08:51:23
閱讀量 224
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于此題能否直接用“500*0.25=125”計算應交稅費-應交所得稅？我的回答如下：

    親愛的同學你好，答案中的解答是完整的計算邏輯，要想以后也做對類似的題，必須這樣做題，老師給你講解一下思路，資產(chǎn)的賬面價值510小于計稅基礎600，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異從而形成遞延所得稅資產(chǎn)，2007末已經(jīng)形成105×25%＝26.25的遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在形成（600－510）×25%＝22.5的遞延所得稅資產(chǎn)，應轉回26.25-22.5=3.75，因為轉回遞延所得稅資產(chǎn)，借：應交稅費――應交所得稅，所以應交稅費――應交所得稅為（500－15）×25%＝121.25，再加上轉回的3.75

     

    希望老師的回答可以幫到你，有不懂的隨時溝通


    以上是關于所得稅,應交所得稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-09 09:29:07
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其他回答

  • l同學
    當年確認預計負債200萬，產(chǎn)生200×25%＝50萬的遞延所得稅資產(chǎn)，假設當年應交稅費是500萬 ，相關分錄 不應該是借：遞延所得稅資產(chǎn)50 所得稅費用450 貸：應交稅費-應交所得稅500，但為什么答案是借：所得稅費用500 貸：應交稅費-應交所得稅 500 ？？
    • 王老師
      您好，答案是借：所得稅費用500 貸：應交稅費-應交所得稅 500，再加上借：遞延所得稅資產(chǎn)50 貸所得稅費用50。就是您的結果，您看下題目的問題是如何問的。
  • 吖同學
    個人所得稅應該設置在應交稅費/應交個人所得稅，一級科目應交稅費，二級直接應交個人所得稅嗎
    • 邱老師
      是的，個人所得稅應該設置在應交稅費/應交個人所得稅，一級科目應交稅費，二級直接應交個人所得稅
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