軟件生產(chǎn)3%的增值稅即征即退可以出一題給我看下嗎？

其他回答

• 韓同學(xué)
  軟件企業(yè)增值稅即征即退，以及出口退稅的問題
  • 吳老師
    你的思考是正確的，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，應(yīng)當(dāng)是在收到稅務(wù)局審批批復(fù)時確認(rèn)收入。實際情況中很多企業(yè)為了方便，在收款時入賬，是不對的。
    借：應(yīng)收補(bǔ)貼款
    貸：營業(yè)外收入
    
    第二個問題：
    出口退稅：這個如何做賬在稅法教材中也有。不知道你想了解什么。反正最為重要的，一定要把“當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣的稅額”作進(jìn)項轉(zhuǎn)出，進(jìn)主營業(yè)務(wù)成本。
• 王同學(xué)
  軟件產(chǎn)品的增值稅即征即退
  • 徐老師
    增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按16%稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負(fù)超過3%的部分實行即征即退政策。 需要資料： 1．取得省級軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認(rèn)可的軟件檢測機(jī)構(gòu)出具的檢測證明材料； 2．取得軟件產(chǎn)業(yè)主管部門頒發(fā)的《軟件產(chǎn)品登記證書》或著作權(quán)行政管理部門頒發(fā)的《計算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書》。 軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算方法： 即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×3% 當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項稅額 當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×16%
  • 王同學(xué)
    老師，我想問一下企業(yè)如果有多個軟件產(chǎn)品，需要在國稅系統(tǒng)備案多次嗎？ 后面有新的軟件產(chǎn)品出來，還需要在稅局系統(tǒng)進(jìn)行備案嗎？還是只要備案過一次，有新的軟件產(chǎn)品就可以直接申請退稅了
• 劉同學(xué)
  軟件生產(chǎn)企業(yè)即征即退的增值稅是多少
  • V老師
    增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品按17%稅率征收增值稅后對其增值稅實際稅負(fù)超過3%的部分實行即征即退政策。
    
    例如：某軟件生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年12月銷售自行開發(fā)的軟件，取得不含稅銷售收入200萬元，本月購進(jìn)材料用于軟件產(chǎn)品的開發(fā)，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額13萬元。則該軟件生產(chǎn)企業(yè)即征即退的增值稅為
    應(yīng)納增值稅=200×17%-13=21（萬元）
    稅負(fù)率=21/200×100%=10.5%
    應(yīng)退增值稅=21-200×3%=15（萬